26. Проверка соблюдения правильности открытия расчётных счетов клиентами банка

Для проведения проверки необходимы следующие документы:

1) Юридические дела клиентов.

2) Книга регистрации открытых счетов.

3) Карточки с образцами подписей и оттиском печати.

4) Ведомость остатков на дату проверки.

5) Лицевые счета клиентов.

Юридическое дело клиента должно содержать следующие документы:

1) Заявление на открытие расчётного счёта с указанием номера присвоенного балансового счета, заверенного подписью главного бухгалтера коммерческого банка.

2) Учредительные документы, сброшюрованные, пронумерованные и опечатанные.

3) Справка о регистрации органах местной власти (если расчётный счёт открывает индивидуальный предприниматель, то в коммерческий банк предоставляется копия разрешения на осуществление предпринимательской деятельности, заверенная нотариально).

4) Справки о постановке на учет в органах налоговой инспекции, пенсионном фонде, комитете по статистике, фонде обязательного медицинского страхования.

Основные направления проверки:

1) Проверяется наличие и правильность оформления юридических дел клиентов.

2) Проверяется наличие и правильность оформления карточек с образцами подписей (предоставляются в 2-х экземплярах: 1-й экземпляр должен быть заверен нотариально; 2-ым экземпляром может быть ксерокопия, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера коммерческого банка). В карточке указывается периодичность выдачи выписок по счетам.

3) Проверяется правильность присвоения номера балансового счёта.

4) Проводится сверка ведомости остатков и книги регистрации счетов с юридическими делами и карточками с образцами подписей в части номера балансового счета и наименования клиента.

5) Проверяется порядок хранения юридических дел клиентов. Они должны храниться в сейфе у главбуха или в юридической службе коммерческого банка.

В ходе проверки могут быть выявлены следующие нарушения:

1) Отсутствие отдельных документов в юридическом деле клиента или же документ оформлен неправильно.

2) Неправильно оформлены карточки с образцами подписей.

3) Неправильно присвоен номер балансового счета (ведёт к искажению отчетности коммерческого банка).

4) Расхождение книги регистрации счетов и данных ведомости остатков.

5) Отсутствуют в книге регистрации отметки о закрытии счёта.

6) Несоблюдение порядка хранения юридических дел.

Автор: Шевчук Д.А.

<< Назад: Депозитные операции физических лиц, документооборот, возможные нарушения

>> Вперед: Порядок проведения операций по корреспондентским счетам кредитной организации

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Логика. Шпаргалка

▪ Общие основы педагогики. Шпаргалка

▪ Информатика. Конспект лекций

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Хорошо управляемые луга могут компенсировать выбросы от скота 15.02.2026

Животноводство, особенно разведение крупного рогатого скота, часто обвиняют в значительном вкладе в глобальное потепление из-за мощного парникового газа - метана, который выделяется при пищеварении у жвачных животных. Это вызывает острые политические споры и призывы к сокращению потребления мяса. Однако ученые напоминают, что полная картина климатического воздействия отрасли не ограничивается только выбросами от животных: огромную роль играет окружающая экосистема - пастбища, почва и растительность, которые способны активно поглощать углекислый газ из атмосферы. Исследователи из Университета Небраски-Линкольна решили глубже изучить этот баланс. Группа под руководством профессора Галена Эриксона сосредоточилась на том, как правильно организованные пастбища накапливают углерод в растениях и грунте благодаря естественным процессам, стимулируемым выпасом скота. Ученые подчеркивают, что при достаточном уровне осадков и грамотном управлении такие луга превращаются в мощные природные погло ...>>

NASA тестирует инновационную технологию крыла 15.02.2026

Коммерческая авиация ежегодно расходует колоссальные объемы керосина, что сказывается не только на бюджете авиакомпаний, но и на состоянии окружающей среды. В 2024 году глобальные затраты на авиационное топливо достигли 291 миллиарда долларов, и эта сумма продолжает расти. Чтобы справиться с этими вызовами, NASA активно работает над технологиями, способными заметно повысить аэродинамическую эффективность самолетов. Одним из самых перспективных направлений стало создание специальной конструкции крыла, которая максимизирует естественный ламинарный поток воздуха и минимизирует сопротивление. В январе 2026 года специалисты NASA Armstrong Flight Research Center успешно провели важный этап наземных испытаний концепции Crossflow Attenuated Natural Laminar Flow (CATNLF). Для эксперимента под фюзеляж исследовательского самолета F-15B закрепили вертикально ориентированную масштабную модель высотой около 0,9 м (3 фута), напоминающую узкий киль. Такая компоновка позволила подвергнуть прототип р ...>>

Забота о внуках очень полезна для здоровья мозга 14.02.2026

Общение между поколениями приносит радость всей семье, но мало кто задумывается, насколько активно бабушки и дедушки, заботящиеся о внуках, поддерживают свою умственную форму. Регулярное взаимодействие с детьми стимулирует мозг пожилых людей, помогая сохранять память, скорость мышления и общую когнитивную активность. Новые научные данные подтверждают, что такая добровольная помощь не только важна для общества, но и может замедлять возрастные изменения в мозге. Исследователи из Тилбургского университета в Нидерландах провели анализ, чтобы понять, приносит ли уход за внуками реальную пользу здоровью пожилых людей. Ведущий автор работы Флавия Черечес отметила, что многие бабушки и дедушки регулярно присматривают за детьми, и оставался открытым вопрос, насколько это положительно сказывается на их собственном благополучии, особенно в плане когнитивных функций. Ученые поставили цель выяснить, способен ли регулярный уход за внуками замедлить снижение памяти и других умственных способ ...>>

Случайная новость из Архива Бюджетный смартфон Nokia 2.3 27.11.2019 Компания HMD Global представила бюджетный смартфон Nokia 2.3 на основе операционной системы Android One, который сразу поступит в продажу по цене 109 евро. Смартфон укомплектован 6,2-дюймовым дисплеем с каплевидным вырезом, разрешением HD+ (720p) и соотношением сторон 19:9. Корпус выполнен из металла с ребристым покрытием из полимера, его габаритные размеры составляют 157,69 х 75,41 х 8,68 мм, вес - 183 грамма. Покупатель сможет выбрать темно-зеленый (Cyan Green), песочный (Sand) или угольно-черный (Charcoal) вариант оформления. В качестве центрального процессора Nokia 2.3 выступает чипсет MediaTek Helio A22, дополненный 2 ГБ оперативной памяти и хранилищем данных на 32 ГБ (плюс поддержка карт памяти microSD емкостью до 512 ГБ). Емкость аккумулятора составляет 4000 мАч, при этом производитель обещает до двух дней работы от одного заряда благодаря фирменной технологии "Адаптивная батарея". Фронтальная камера на 5 Мп (f/2.4) поддерживает биометрическую идентификацию по лицу владельца, основная камера представляет собой сдвоенный фотомодуль из блока на 13 Мп (f/2,2) и 2 Мп сенсора глубины. Смартфон оснащается отдельной клавишей для вызова Google Assistant, 3,5 мм аудиоразъемом, FM-радио, а также портом micro-USB с поддержкой режима зарядки 5В/2А. Модель Nokia 2.3 располагает модулями GSM/LTE, Wi-Fi 802.11 b/g/n, Bluetooth 5.0, GPS/AGPS, а вот NFC нет. На рынке будут доступны версии с одной или двумя SIM (используется формат nanoSIM). Модель Nokia 2.3 работает под управлением Android 9 (Android One), однако производитель пообещал обновление до Android 10, а также как минимум 2 года гарантированных обновлений прошивок и 3 года ежемесячных обновлений системы безопасности.

Другие интересные новости:

▪ Удлинение теломера для продления жизни

▪ Переносная портативная радиолокационная станция

▪ Монохромная Фабрика печати Epson

▪ Возможно, в гибели Титаника виновата Луна

▪ Освещение женской сумочки

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Альтернативные источники энергии. Подборка статей

▪ статья Любовь побеждается только бегством. Крылатое выражение

▪ статья Кто создал пишущую машинку? Подробный ответ

▪ статья Земляничный томат. Легенды, выращивание, способы применения

▪ статья Простой термометр для дома с двумя датчиками DS18B20. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья ГПД к трансиверу Урал-84. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026