26. Проверка соблюдения правильности открытия расчётных счетов клиентами банка

Для проведения проверки необходимы следующие документы:

1) Юридические дела клиентов.

2) Книга регистрации открытых счетов.

3) Карточки с образцами подписей и оттиском печати.

4) Ведомость остатков на дату проверки.

5) Лицевые счета клиентов.

Юридическое дело клиента должно содержать следующие документы:

1) Заявление на открытие расчётного счёта с указанием номера присвоенного балансового счета, заверенного подписью главного бухгалтера коммерческого банка.

2) Учредительные документы, сброшюрованные, пронумерованные и опечатанные.

3) Справка о регистрации органах местной власти (если расчётный счёт открывает индивидуальный предприниматель, то в коммерческий банк предоставляется копия разрешения на осуществление предпринимательской деятельности, заверенная нотариально).

4) Справки о постановке на учет в органах налоговой инспекции, пенсионном фонде, комитете по статистике, фонде обязательного медицинского страхования.

Основные направления проверки:

1) Проверяется наличие и правильность оформления юридических дел клиентов.

2) Проверяется наличие и правильность оформления карточек с образцами подписей (предоставляются в 2-х экземплярах: 1-й экземпляр должен быть заверен нотариально; 2-ым экземпляром может быть ксерокопия, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера коммерческого банка). В карточке указывается периодичность выдачи выписок по счетам.

3) Проверяется правильность присвоения номера балансового счёта.

4) Проводится сверка ведомости остатков и книги регистрации счетов с юридическими делами и карточками с образцами подписей в части номера балансового счета и наименования клиента.

5) Проверяется порядок хранения юридических дел клиентов. Они должны храниться в сейфе у главбуха или в юридической службе коммерческого банка.

В ходе проверки могут быть выявлены следующие нарушения:

1) Отсутствие отдельных документов в юридическом деле клиента или же документ оформлен неправильно.

2) Неправильно оформлены карточки с образцами подписей.

3) Неправильно присвоен номер балансового счета (ведёт к искажению отчетности коммерческого банка).

4) Расхождение книги регистрации счетов и данных ведомости остатков.

5) Отсутствуют в книге регистрации отметки о закрытии счёта.

6) Несоблюдение порядка хранения юридических дел.

Автор: Шевчук Д.А.

<< Назад: Депозитные операции физических лиц, документооборот, возможные нарушения

>> Вперед: Порядок проведения операций по корреспондентским счетам кредитной организации

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Методика преподавания психологии. Конспект лекций

▪ Страхование. Шпаргалка

▪ История педагогики и образования. Шпаргалка

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Лабораторная модель прогнозирования землетрясений 30.11.2025

Предсказание землетрясений остается одной из самых сложных задач геофизики. Несмотря на развитие сейсмологии, ученые все еще не могут точно определить момент начала разрушительного движения разломов. Недавние эксперименты американских исследователей открывают новые горизонты: впервые удалось наблюдать микроскопические изменения в контактной зоне разломов, которые предшествуют землетрясению. Группа под руководством Сильвена Барбота обнаружила, что "реальная площадь контакта" - участки, где поверхности разлома действительно соприкасаются - изменяется за миллисекунды до высвобождения накопленной энергии. "Мы открыли окно в сердце механики землетрясений", - отмечает Барбот. Эти изменения позволяют фиксировать этапы зарождения сейсмического события еще до появления традиционных сейсмических волн. Для наблюдений ученые использовали прозрачные акриловые материалы, через которые можно было отслеживать световые изменения в зоне контакта. В ходе искусственного моделирования примерно 30% ко ...>>

Музыка как естественный анальгетик 30.11.2025

Ученые все активнее исследуют немедикаментозные способы облегчения боли. Одним из перспективных направлений становится использование музыки, которая способна воздействовать на эмоциональное состояние и когнитивное восприятие боли. Новое исследование международной группы специалистов демонстрирует, что даже кратковременное прослушивание любимых композиций может значительно снижать болевые ощущения у пациентов с острой болью в спине. В эксперименте участвовали пациенты, обратившиеся за помощью в отделение неотложной помощи с выраженной болью в спине. Им предлагалось на протяжении десяти минут слушать свои любимые музыкальные треки. Уже после этой короткой сессии врачи фиксировали заметное уменьшение интенсивности боли как в состоянии покоя, так и при движениях. Авторы исследования подчеркивают, что музыка не устраняет саму причину боли. Тем не менее, она воздействует на эмоциональный фон пациента, снижает уровень тревожности и отвлекает внимание, что в сумме приводит к субъективном ...>>

Алкоголь может привести к слобоумию 29.11.2025

Проблема влияния алкоголя на стареющий мозг давно вызывает интерес как у врачей, так и у исследователей когнитивного старения. В последние годы стало очевидно, что границы "безопасного" употребления спиртного размываются, и новое крупное исследование, проведенное международной группой ученых, вновь указывает на это. Работы Оксфордского университета, выполненные совместно с исследователями из Йельского и Кембриджского университетов, показывают: даже небольшие дозы алкоголя способны ускорять когнитивный спад. Команда проанализировала данные более чем 500 тысяч участников из британского биобанка и американской Программы миллионов ветеранов. Дополнительно был выполнен метаанализ сорока пяти исследований, в общей сложности включавших сведения о 2,4 миллиона человек. Такой масштаб позволил оценить не только прямую связь между употреблением спиртного и развитием деменции, но и влияние генетической предрасположенности. Один из наиболее тревожных результатов касается людей с повышенным ге ...>>

Случайная новость из Архива Ветряная турбина Challenergy, устойчивая к сильному ветру 28.02.2021 Японская компания Challenergy разработала турбины для выработки электроэнергии, которые способны выдерживать скорость ветра до 40 м/с против 25 м/с, присущих традиционным генераторам с лопастной компоновкой. Конструктивно турбины семейства Magnus VAWT имеют следующую особенность - за счет энергии ветра вращаются не лопасти, а вертикально ориентированные цилиндры, обладающие более высокой динамической стабильностью. Классическое решение с лопастями позволяет безопасно работать в диапазоне скоростей ветра от 4 до 25 м/с, при более высоких вращение останавливается для предотвращения повреждений установки. Полгода назад Challenergy запустила экспериментальную ветряную установку мощностью 10 кВт на одном из японских островов. Срок службы турбины составляет двадцать лет, она позволит снабжать окрестности электроэнергией независимо от внешних источников. Появится подобная энергетическая установка и на Филиппинах, причем ее монтаж и приобретение будут частично субсидироваться японским правительством. К коммерческим поставкам турбин японская компания намеревается приступить к концу этого года. Версия установки мощностью 10 кВт стоит около $188 000. Вырабатываемая ею электроэнергия оказывается в два раза дороже той, что получается при использовании традиционных ветряков. Установки нового типа также имеют ограничения по предельной мощности. Производитель намеревается занять нишу рынка, связанную с обеспечением электроэнергией удаленных островов, которые не подключены к электросетям. В данном случае использование ветряных установок все равно выгоднее, чем применение дизельных генераторов. Тайфуны часто возникают на островных территориях, поэтому у турбин Challenergy возникает определенное конкурентное преимущество. В этом году компания рассчитывает продать до двадцати энергетических установок, в следующем оно может быть увеличено до 50-100 штук. К 2025 году Challenergy рассчитывает разработать турбины мощностью 100 кВт, а также плавучую установку мощностью 1000 кВт морского базирования.

Другие интересные новости:

▪ Новый низкоуровневый API снизит энергопотребление чипов ARM

▪ Чехол Samsung Ultrasonic Cover для людей с плохим зрением

▪ Видеомагнитофоны уходят в историю

▪ Видеонаблюдение в московских школах

▪ Экшн-камера DJI Osmo Action

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Защита электроаппаратуры. Подборка статей

▪ статья Беседка из горбыля. Советы домашнему мастеру

▪ статья Какого роста жираф? Подробный ответ

▪ статья Машинист трубоукладчика. Типовая инструкция по охране труда

▪ статья Музыкальный квартирный звонок. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Моментальный ремонт кнопок ПДУ. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2025