26. Проверка соблюдения правильности открытия расчётных счетов клиентами банка

Для проведения проверки необходимы следующие документы:

1) Юридические дела клиентов.

2) Книга регистрации открытых счетов.

3) Карточки с образцами подписей и оттиском печати.

4) Ведомость остатков на дату проверки.

5) Лицевые счета клиентов.

Юридическое дело клиента должно содержать следующие документы:

1) Заявление на открытие расчётного счёта с указанием номера присвоенного балансового счета, заверенного подписью главного бухгалтера коммерческого банка.

2) Учредительные документы, сброшюрованные, пронумерованные и опечатанные.

3) Справка о регистрации органах местной власти (если расчётный счёт открывает индивидуальный предприниматель, то в коммерческий банк предоставляется копия разрешения на осуществление предпринимательской деятельности, заверенная нотариально).

4) Справки о постановке на учет в органах налоговой инспекции, пенсионном фонде, комитете по статистике, фонде обязательного медицинского страхования.

Основные направления проверки:

1) Проверяется наличие и правильность оформления юридических дел клиентов.

2) Проверяется наличие и правильность оформления карточек с образцами подписей (предоставляются в 2-х экземплярах: 1-й экземпляр должен быть заверен нотариально; 2-ым экземпляром может быть ксерокопия, заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера коммерческого банка). В карточке указывается периодичность выдачи выписок по счетам.

3) Проверяется правильность присвоения номера балансового счёта.

4) Проводится сверка ведомости остатков и книги регистрации счетов с юридическими делами и карточками с образцами подписей в части номера балансового счета и наименования клиента.

5) Проверяется порядок хранения юридических дел клиентов. Они должны храниться в сейфе у главбуха или в юридической службе коммерческого банка.

В ходе проверки могут быть выявлены следующие нарушения:

1) Отсутствие отдельных документов в юридическом деле клиента или же документ оформлен неправильно.

2) Неправильно оформлены карточки с образцами подписей.

3) Неправильно присвоен номер балансового счета (ведёт к искажению отчетности коммерческого банка).

4) Расхождение книги регистрации счетов и данных ведомости остатков.

5) Отсутствуют в книге регистрации отметки о закрытии счёта.

6) Несоблюдение порядка хранения юридических дел.

Автор: Шевчук Д.А.

<< Назад: Депозитные операции физических лиц, документооборот, возможные нарушения

>> Вперед: Порядок проведения операций по корреспондентским счетам кредитной организации

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Аграрное право. Конспект лекций

▪ Поликлиническая педиатрия. Шпаргалка

▪ Эндокринология. Конспект лекций

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Атомный секрет вечного блеска золота 20.06.2026

Золото издавна считается символом вечности и благородства не только из-за своей редкости, но и благодаря удивительной химической стойкости. В отличие от большинства металлов, оно не окисляется на воздухе, не тускнеет и не покрывается ржавчиной даже спустя тысячелетия. Эта уникальная инертность позволила золотым артефактам сохранять первозданный блеск с древних времен. Однако точный механизм такой защиты долго оставался загадкой для ученых. Недавнее исследование американских химиков-вычислителей раскрыло, что дело не просто в слабом взаимодействии с кислородом, а в особой атомной структуре поверхности металла. Сотрудники Тулейнского университета Санту Бисвас и Мэтью М. Монтемор провели детальное компьютерное моделирование, чтобы понять, как молекулы кислорода взаимодействуют с поверхностью золота. Ученые сравнили два основных типа атомных структур: "реконструированные" и "нереконструированные" поверхности. Было доказано, что природная способность золота к перестройке атомов играет кл ...>>

Смарфон Realme 16T 5G 20.06.2026

В сегменте доступных смартфонов с акцентом на длительную работу без подзарядки компания Realme представила интересную новинку - модель Realme 16T 5G. Главным преимуществом устройства стала по-настоящему впечатляющая батарея емкостью 8000 мАч, которая способна обеспечить до трех дней автономной работы при умеренном использовании. При этом инженерам удалось сохранить относительно компактный корпус толщиной менее 9 мм и вес всего 224 грамма, что делает смартфон удобным для повседневного ношения несмотря на внушительный аккумулятор. Смартфон оснащен большим 6,8-дюймовым LCD-дисплеем с высокой частотой обновления 144 Гц и пиковой яркостью до 1200 нит. Такое сочетание обеспечивает плавную картинку в динамичных сценах и комфортное восприятие контента даже под прямыми солнечными лучами. За производительность отвечает энергоэффективный процессор MediaTek Dimensity 6300, дополненный оперативной памятью LPDDR4X и накопителем UFS 2.2. Для эффективного отвода тепла во время продолжительных нагру ...>>

Проблема набора веса после 40 19.06.2026

С возрастом многие люди замечают, что поддерживать привычный вес становится все сложнее, даже если рацион и уровень активности существенно не меняются. Ученые из Каролинского института в Швеции раскрыли одну из ключевых биологических причин этого явления. Они показали, что с годами в жировой ткани замедляется процесс обновления липидов, из-за чего организм постепенно накапливает жир. Это естественное возрастное изменение объясняет, почему после 40 лет тело начинает "работать" иначе, способствуя набору веса. В долгосрочном исследовании специалисты наблюдали за жировой тканью 54 мужчин и женщин на протяжении в среднем 13 лет. Независимо от того, набирали участники вес или, наоборот, худели, у всех без исключения скорость липидного обмена в жировых клетках заметно снижалась. Жир в клетках обновляется все медленнее, и этот процесс происходит автоматически с течением времени. Те, кто не компенсировал замедление уменьшением калорийности питания, в среднем набирали около 20% от исходного в ...>>

Случайная новость из Архива На Марсе нашли кислород 16.05.2016 Еще в 1970-х годах автоматические станции "Викинг" и "Маринер" обнаружили присутствие кислорода в марсианской атмосфере, но с тех пор больше никто подобных замеров и исследований не проводил. Теперь совместная миссия НАСА и Немецкого аэрокосмического центра снова зарегистрировала кислород на Марсе, причем в этот раз с помощью модифицированного самолета, а не космического корабля. Стратосферная обсерватория инфракрасной астрономии (SOFIA) - это "Боинг - 747", оборудованный 100-дюймовым телескопом и набором инструментов, благодаря которым обсерватория способна изучать далекий космос. Она летает достаточно высоко, чтобы телескоп и остальные инструменты не испытывали искажений из-за земной атмосферы, но, разумеется, не настолько высоко, как исследовательские спутники. С помощью SOFIA ученые обнаружили свидетельства присутствия кислорода в марсианской атмосфере, но, что интересно, они нашли лишь половину того, что ожидали. Возможно, столь низкое содержание кислорода было зафиксировано благодаря естественным вариациям в самой марсианской атмосфере, но сказать наверняка пока нельзя, нужно ждать результатов дальнейших исследований. Статья, посвященная этому вопросу, была опубликована в журнале Astronomy & Astrophysics. В отличие от Земли, где атмосфера на 78% состоит из азота и на 21% - из кислорода, атмосфера на Марсе (по крайней мере, то немного, что от нее осталось) - это, как полагают, 95% углекислого газа и лишь 0,13% кислорода.

Другие интересные новости:

▪ Стирка чистой водой

▪ Ультразвуковое жестовое управление гаджетами

▪ Выращивание томатов из семян неспелых растений

▪ Обучаясь новому, мы забываем старое

▪ Дистанционное управление мягкими роботами

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Автомобиль. Подборка статей

▪ статья Телевидение. История изобретения и производства

▪ статья Откуда на Солнце пятна? Подробный ответ

▪ статья Монтажник оконных и дверных блоков. Типовая инструкция по охране труда

▪ статья Пейджер для охраны. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Транзисторы IRFZ14 - IRFZ48N. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026