24. Депозитные операции юридических лиц, документооборот, возможные нарушения

Юридические лица могут размещать имеющиеся у них временно свободные денежные средства на депозитных счетах в коммерческом банке с целью получения дополнительного дохода. Однако юридические лица не могут перечислять средства, находящиеся во вкладах другим лицам.

На счетах вкладов и депозитов государственных предприятий, организаций отражают операции только для учета депозитов. Запрещается предоставление юридическим лицам возможностей по фактическому открытию дополнительных расчетных счетов: в договорах на предоставление депозита должен быть оговорен срок использования банком временно свободных денежных средств юридических лиц, не должно предусматриваться беспрепятственное расходование зачисленных средств по распоряжению клиента. Таким образом, юридические лица не должны иметь возможность проводить операции независимо от наличия претензий к расчетному счету с нарушением очередности платежей, использовать счет для аккумуляции средств, им не принадлежащих, с последующим расходованием на реализацию различных сделок.

Для юридических лиц банки могут предлагать следующие виды депозитов:

1) открытые - денежные средства, вложенные на счет в банке.

Среди данного вида депозитов различают:

а) депозиты до востребования, по которым нет ограничений по суммам, срокам хранения средств и их выдача должна быть произведена по первому требованию вкладчика;

б) срочный депозит, открываемый на конкретный срок;

в) квазисрочный депозит без определенного срока хранения;

2) закрытые;

3) сейфовые.

От юридических лиц депозиты принимаются в безналичном порядке. Предприятия и организации представляют в свой банк платежное поручение, на основании которого происходит зачисление средств. При открытии депозита с клиентом заключается договор в двух экземплярах, один из которых остается в банке, а другой у клиента. Для открытия депозитного счета в банке клиент должен представить справку в банк о регистрации счета в Налоговой инспекции. Проценты по депозиту уплачиваются по окончании его срока. Они могут выплачиваться через кассу или в безналичном порядке. Закрытие счёта депозита юридического лица происходит так же в безналичном порядке.

Наиболее часто встречаются следующие нарушения порядка ведения депозитных операций:

1) Отсутствие внутренних документов, регламентирующих порядок ведения депозитных операций.

2) Отсутствие в договоре банковского вклада обязательных реквизитов сумма депозита, ставка процента, срока привлечения, а также включения в договор условия, противоречащего банковскому законодательству и нормативным актам ЦБ РФ.

3) Привлечение средств в депозиты при наличии ограничений и ли запрета на проведение депозитных операций.

4) Не соответствие сроков учета средств на балансовых счетах сроком, установленном в депозитном договоре.

5) Неперечисление остатков средств по депозитному счету на счет до востребования по окончанию срока действия договора (при отсутствии дополнительного соглашения или оговорки в депозитном договоре об автоматической пролонгации).

6) Отсутствие депозитного договора при лицевом счёта вкладчика.

7) Несвоевременное и неправильное начисление процентов по вкладу.

8) Формирование средств на депозитных счетах клиентов юридических лиц путем внесения в кассу кредитной организации наличных денег или выплата процентов и сумм депозита юридическим лицам наличными деньгами.

Автор: Шевчук Д.А.

<< Назад: Аудит депозитных операций кредитной организации

>> Вперед: Депозитные операции физических лиц, документооборот, возможные нарушения

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Аграрное право. Шпаргалка

▪ Уголовное право. Общая и Особенная часть. Шпаргалка

▪ Детские инфекционные заболевания. Конспект лекций

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Хорошо управляемые луга могут компенсировать выбросы от скота 15.02.2026

Животноводство, особенно разведение крупного рогатого скота, часто обвиняют в значительном вкладе в глобальное потепление из-за мощного парникового газа - метана, который выделяется при пищеварении у жвачных животных. Это вызывает острые политические споры и призывы к сокращению потребления мяса. Однако ученые напоминают, что полная картина климатического воздействия отрасли не ограничивается только выбросами от животных: огромную роль играет окружающая экосистема - пастбища, почва и растительность, которые способны активно поглощать углекислый газ из атмосферы. Исследователи из Университета Небраски-Линкольна решили глубже изучить этот баланс. Группа под руководством профессора Галена Эриксона сосредоточилась на том, как правильно организованные пастбища накапливают углерод в растениях и грунте благодаря естественным процессам, стимулируемым выпасом скота. Ученые подчеркивают, что при достаточном уровне осадков и грамотном управлении такие луга превращаются в мощные природные погло ...>>

NASA тестирует инновационную технологию крыла 15.02.2026

Коммерческая авиация ежегодно расходует колоссальные объемы керосина, что сказывается не только на бюджете авиакомпаний, но и на состоянии окружающей среды. В 2024 году глобальные затраты на авиационное топливо достигли 291 миллиарда долларов, и эта сумма продолжает расти. Чтобы справиться с этими вызовами, NASA активно работает над технологиями, способными заметно повысить аэродинамическую эффективность самолетов. Одним из самых перспективных направлений стало создание специальной конструкции крыла, которая максимизирует естественный ламинарный поток воздуха и минимизирует сопротивление. В январе 2026 года специалисты NASA Armstrong Flight Research Center успешно провели важный этап наземных испытаний концепции Crossflow Attenuated Natural Laminar Flow (CATNLF). Для эксперимента под фюзеляж исследовательского самолета F-15B закрепили вертикально ориентированную масштабную модель высотой около 0,9 м (3 фута), напоминающую узкий киль. Такая компоновка позволила подвергнуть прототип р ...>>

Забота о внуках очень полезна для здоровья мозга 14.02.2026

Общение между поколениями приносит радость всей семье, но мало кто задумывается, насколько активно бабушки и дедушки, заботящиеся о внуках, поддерживают свою умственную форму. Регулярное взаимодействие с детьми стимулирует мозг пожилых людей, помогая сохранять память, скорость мышления и общую когнитивную активность. Новые научные данные подтверждают, что такая добровольная помощь не только важна для общества, но и может замедлять возрастные изменения в мозге. Исследователи из Тилбургского университета в Нидерландах провели анализ, чтобы понять, приносит ли уход за внуками реальную пользу здоровью пожилых людей. Ведущий автор работы Флавия Черечес отметила, что многие бабушки и дедушки регулярно присматривают за детьми, и оставался открытым вопрос, насколько это положительно сказывается на их собственном благополучии, особенно в плане когнитивных функций. Ученые поставили цель выяснить, способен ли регулярный уход за внуками замедлить снижение памяти и других умственных способ ...>>

Случайная новость из Архива Маска-респиратор Xiaomi Chi Light Haze Mask 06.12.2017 Компания Xiaomi представила очередной непрофильный товар - защитную маску для лица Xiaomi Chi Light Haze Mask. Устройство соответствует стандарту KN95, то есть предотвращает попадание в легкие человека мелкодисперсных частиц РМ2.5 размером от 10 нм до 2,5 мкм. Данная маска отлично справляется с пылью, вредными веществами, содержащимися в выхлопных газах, пыльцой растений и всем прочим в таком духе. Сопротивление дыхательного клапана при вдохе составляет 100 Па, что должно обеспечить комфортное использование. На выдохе сопротивление составляет 45 Па, благодаря чему поверхность маски не намокает от дыхания человека. Цена новинки составляет $6.

Другие интересные новости:

▪ Молекулярные коммутаторы

▪ Архив Википедии спрячут на поверхности Луны

▪ Ген красных перьев

▪ Ethernet-коммутаторы Microchip SparX-5

▪ Amazon Go: супермаркет без кассиров и очередей

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Охрана и безопасность. Подборка статей

▪ статья Некто в сером. Крылатое выражение

▪ статья Как далека от нас ближайшая звезда? Подробный ответ

▪ статья Велокомпьютер. Советы туристу

▪ статья Балконная ветроустановка. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Женщина парит на столике. Секрет фокуса

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026