Тема 59. Баланс КБ. Его структура. Цели и методы анализа

Баланс КБ - это сводная итоговая таблица в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы КБ подразделяются на годовые и промежуточные: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Ежемесячно на 1 число банк представляет баланс в главное управление ЦБ РФ.

Актив:

1) денежные средства, счета в ЦБ. 2) средства в банках и кредитных учреждения. 3) вложения в ц.б. 4) кредиты предприятиям, организациям, населению. 5) основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА). 6) прочие активы.

Пассив: Обязательства:

1) средства ЦБ. 2) средства банков и кредитных организаций. 3) средства клиентов, включая вклады населения. 4) выпущенные банком долговые обязательства. 5) прочие обязательства. Собственные средства:

1) Уставный капитал (УК). 2) Прочие фонды и другие собственные средства. 3) прибыль (убыток) за отчетный год. 4) использование прибыли. 5) нераспределенная прибыль (убыток).

Анализ баланса банка необходим при установлении корреспондентских связей одного банка с другим, предоставлении кредитов и других межбанковских отношений.

Задача анализа банка - установление надежности, платежеспособности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка - средство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.

Методы анализа. 1) Горизонтальный анализ. 1) строится на основе группировки А и П (по отдельности). Берется баланс на две даты. 2) определяются темпы роста: итоговая сумма группы на последнюю дату делится на итоговую сумму статей группы на предпоследнюю дату. При помощи горизонтального анализа возможно: определить темпы роста статей баланса, определить тенденции изменения статей, спрогнозировать рост или уменьшение суммы статей. Т. е. рассматривается динамика изменения статей баланса.

2) Вертикальный анализ (структурный анализ). Строится на основе определения удельных весов отдельных групп. Удельный вес = сумма группы баланса/ баланс нетто * 100 %. 1) Позволяет определить структуру пассивов и активов, т. е. какой объем занимает та или иная группа. 2) оценить состав клиентской базы 3) определить стоимость банковских ресурсов 4) выявить основные виды активных операций 5) выявить зависимость банка от МБР 6) определить наиболее и наименее эффективные вложения банка 7) подготовить мероприятия по управлению П и А.

3) Коэффициентный анализ. Для оценки структуры пассивов:

1) Коэффициент клиентской базы = сумма вкладов ф.л. и ю.л. / общий объем привлеченных банком средств. Показывает качество ресурсной базы + устойчивость и независимость от МБК и бюджетных средств. (= 1) 2)

Коэффициент диверсификации клиентской базы = привлеченные средства ф.л. / привлеченные средства ю.л. Показывает степень устойчивости ресурсной базы. (если 0 то работа только с ю.л.) 3) Коэффициент покрытия = собственный капитал нетто / сумма привлеченных средств. Степень защиты интересов вкладчиков собственным капиталом. Для оценки структуры активов:

1) Коэффициент достаточности капитала = капитал нетто / сумма активов, приносящих доход. Если К > 1 - не работают средства. 2) Коэффициент текущей ликвидности = ликвидные активы банка / обязательства до востребования. К < 1 плохо, =1 - идеал, > 1 - проедает капитал. 3) Коэффициент защищенности от риска = резервы под возможные потери по ссудам / ссудная задолженность. Показывает сколько активов приносящих доход могут быть компенсированы за счет полученной прибыли и созданных резервов.

Авторы: Шевчук Д.А., Шевчук В.А.

<< Назад: Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ

>> Вперед: Эмиссионная стратегия эмитентов в современных условиях

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Антикризисное управление. Конспект лекций

▪ Адвокатура и нотариат. Шпаргалка

▪ Дерматовенерология. Шпаргалка

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Атомный секрет вечного блеска золота 20.06.2026

Золото издавна считается символом вечности и благородства не только из-за своей редкости, но и благодаря удивительной химической стойкости. В отличие от большинства металлов, оно не окисляется на воздухе, не тускнеет и не покрывается ржавчиной даже спустя тысячелетия. Эта уникальная инертность позволила золотым артефактам сохранять первозданный блеск с древних времен. Однако точный механизм такой защиты долго оставался загадкой для ученых. Недавнее исследование американских химиков-вычислителей раскрыло, что дело не просто в слабом взаимодействии с кислородом, а в особой атомной структуре поверхности металла. Сотрудники Тулейнского университета Санту Бисвас и Мэтью М. Монтемор провели детальное компьютерное моделирование, чтобы понять, как молекулы кислорода взаимодействуют с поверхностью золота. Ученые сравнили два основных типа атомных структур: "реконструированные" и "нереконструированные" поверхности. Было доказано, что природная способность золота к перестройке атомов играет кл ...>>

Смарфон Realme 16T 5G 20.06.2026

В сегменте доступных смартфонов с акцентом на длительную работу без подзарядки компания Realme представила интересную новинку - модель Realme 16T 5G. Главным преимуществом устройства стала по-настоящему впечатляющая батарея емкостью 8000 мАч, которая способна обеспечить до трех дней автономной работы при умеренном использовании. При этом инженерам удалось сохранить относительно компактный корпус толщиной менее 9 мм и вес всего 224 грамма, что делает смартфон удобным для повседневного ношения несмотря на внушительный аккумулятор. Смартфон оснащен большим 6,8-дюймовым LCD-дисплеем с высокой частотой обновления 144 Гц и пиковой яркостью до 1200 нит. Такое сочетание обеспечивает плавную картинку в динамичных сценах и комфортное восприятие контента даже под прямыми солнечными лучами. За производительность отвечает энергоэффективный процессор MediaTek Dimensity 6300, дополненный оперативной памятью LPDDR4X и накопителем UFS 2.2. Для эффективного отвода тепла во время продолжительных нагру ...>>

Проблема набора веса после 40 19.06.2026

С возрастом многие люди замечают, что поддерживать привычный вес становится все сложнее, даже если рацион и уровень активности существенно не меняются. Ученые из Каролинского института в Швеции раскрыли одну из ключевых биологических причин этого явления. Они показали, что с годами в жировой ткани замедляется процесс обновления липидов, из-за чего организм постепенно накапливает жир. Это естественное возрастное изменение объясняет, почему после 40 лет тело начинает "работать" иначе, способствуя набору веса. В долгосрочном исследовании специалисты наблюдали за жировой тканью 54 мужчин и женщин на протяжении в среднем 13 лет. Независимо от того, набирали участники вес или, наоборот, худели, у всех без исключения скорость липидного обмена в жировых клетках заметно снижалась. Жир в клетках обновляется все медленнее, и этот процесс происходит автоматически с течением времени. Те, кто не компенсировал замедление уменьшением калорийности питания, в среднем набирали около 20% от исходного в ...>>

Случайная новость из Архива Новый беспроводной телефон MD761 19.02.2005 Новый беспроводной телефон MD761 от MOTOROLA INC. работает на частоте 5,8 ГГц и имеет встроенный автоответчик, спикерфон и вызывное устройство. Прибор построен на цифровых технологиях и обеспечивает улучшенную чистоту речи, батареи обеспечивают неограниченную продолжительность разговора.

Другие интересные новости:

▪ Самый тонкий 13-Мп модуль от Toshiba

▪ Противопожарный датчик в лесу

▪ Обнаружен белок, предотвращающий преждевременные роды

▪ Стоимость OLED-телевизоров влияет на покупательскую активность

▪ Наушники Logitech G Fits

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Измерительная техника. Подборка статей

▪ статья Перейти Рубикон. Крылатое выражение

▪ статья Когда и как впервые было применено бактериологическое оружие? Подробный ответ

▪ статья Ревень пальчатый. Легенды, выращивание, способы применения

▪ статья Как избавиться от компьютерных помех. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Аквариум во мраке. Физический эксперимент

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026