Тема 59. Баланс КБ. Его структура. Цели и методы анализа

Баланс КБ - это сводная итоговая таблица в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы КБ подразделяются на годовые и промежуточные: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Ежемесячно на 1 число банк представляет баланс в главное управление ЦБ РФ.

Актив:

1) денежные средства, счета в ЦБ. 2) средства в банках и кредитных учреждения. 3) вложения в ц.б. 4) кредиты предприятиям, организациям, населению. 5) основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА). 6) прочие активы.

Пассив: Обязательства:

1) средства ЦБ. 2) средства банков и кредитных организаций. 3) средства клиентов, включая вклады населения. 4) выпущенные банком долговые обязательства. 5) прочие обязательства. Собственные средства:

1) Уставный капитал (УК). 2) Прочие фонды и другие собственные средства. 3) прибыль (убыток) за отчетный год. 4) использование прибыли. 5) нераспределенная прибыль (убыток).

Анализ баланса банка необходим при установлении корреспондентских связей одного банка с другим, предоставлении кредитов и других межбанковских отношений.

Задача анализа банка - установление надежности, платежеспособности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка - средство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.

Методы анализа. 1) Горизонтальный анализ. 1) строится на основе группировки А и П (по отдельности). Берется баланс на две даты. 2) определяются темпы роста: итоговая сумма группы на последнюю дату делится на итоговую сумму статей группы на предпоследнюю дату. При помощи горизонтального анализа возможно: определить темпы роста статей баланса, определить тенденции изменения статей, спрогнозировать рост или уменьшение суммы статей. Т. е. рассматривается динамика изменения статей баланса.

2) Вертикальный анализ (структурный анализ). Строится на основе определения удельных весов отдельных групп. Удельный вес = сумма группы баланса/ баланс нетто * 100 %. 1) Позволяет определить структуру пассивов и активов, т. е. какой объем занимает та или иная группа. 2) оценить состав клиентской базы 3) определить стоимость банковских ресурсов 4) выявить основные виды активных операций 5) выявить зависимость банка от МБР 6) определить наиболее и наименее эффективные вложения банка 7) подготовить мероприятия по управлению П и А.

3) Коэффициентный анализ. Для оценки структуры пассивов:

1) Коэффициент клиентской базы = сумма вкладов ф.л. и ю.л. / общий объем привлеченных банком средств. Показывает качество ресурсной базы + устойчивость и независимость от МБК и бюджетных средств. (= 1) 2)

Коэффициент диверсификации клиентской базы = привлеченные средства ф.л. / привлеченные средства ю.л. Показывает степень устойчивости ресурсной базы. (если 0 то работа только с ю.л.) 3) Коэффициент покрытия = собственный капитал нетто / сумма привлеченных средств. Степень защиты интересов вкладчиков собственным капиталом. Для оценки структуры активов:

1) Коэффициент достаточности капитала = капитал нетто / сумма активов, приносящих доход. Если К > 1 - не работают средства. 2) Коэффициент текущей ликвидности = ликвидные активы банка / обязательства до востребования. К < 1 плохо, =1 - идеал, > 1 - проедает капитал. 3) Коэффициент защищенности от риска = резервы под возможные потери по ссудам / ссудная задолженность. Показывает сколько активов приносящих доход могут быть компенсированы за счет полученной прибыли и созданных резервов.

Авторы: Шевчук Д.А., Шевчук В.А.

<< Назад: Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ

>> Вперед: Эмиссионная стратегия эмитентов в современных условиях

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Налоги и налогообложение. Шпаргалка

▪ Бухгалтерский финансовый учет. Шпаргалка

▪ Внешнеэкономическая деятельность. Шпаргалка

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Лабораторная модель прогнозирования землетрясений 30.11.2025

Предсказание землетрясений остается одной из самых сложных задач геофизики. Несмотря на развитие сейсмологии, ученые все еще не могут точно определить момент начала разрушительного движения разломов. Недавние эксперименты американских исследователей открывают новые горизонты: впервые удалось наблюдать микроскопические изменения в контактной зоне разломов, которые предшествуют землетрясению. Группа под руководством Сильвена Барбота обнаружила, что "реальная площадь контакта" - участки, где поверхности разлома действительно соприкасаются - изменяется за миллисекунды до высвобождения накопленной энергии. "Мы открыли окно в сердце механики землетрясений", - отмечает Барбот. Эти изменения позволяют фиксировать этапы зарождения сейсмического события еще до появления традиционных сейсмических волн. Для наблюдений ученые использовали прозрачные акриловые материалы, через которые можно было отслеживать световые изменения в зоне контакта. В ходе искусственного моделирования примерно 30% ко ...>>

Музыка как естественный анальгетик 30.11.2025

Ученые все активнее исследуют немедикаментозные способы облегчения боли. Одним из перспективных направлений становится использование музыки, которая способна воздействовать на эмоциональное состояние и когнитивное восприятие боли. Новое исследование международной группы специалистов демонстрирует, что даже кратковременное прослушивание любимых композиций может значительно снижать болевые ощущения у пациентов с острой болью в спине. В эксперименте участвовали пациенты, обратившиеся за помощью в отделение неотложной помощи с выраженной болью в спине. Им предлагалось на протяжении десяти минут слушать свои любимые музыкальные треки. Уже после этой короткой сессии врачи фиксировали заметное уменьшение интенсивности боли как в состоянии покоя, так и при движениях. Авторы исследования подчеркивают, что музыка не устраняет саму причину боли. Тем не менее, она воздействует на эмоциональный фон пациента, снижает уровень тревожности и отвлекает внимание, что в сумме приводит к субъективном ...>>

Алкоголь может привести к слобоумию 29.11.2025

Проблема влияния алкоголя на стареющий мозг давно вызывает интерес как у врачей, так и у исследователей когнитивного старения. В последние годы стало очевидно, что границы "безопасного" употребления спиртного размываются, и новое крупное исследование, проведенное международной группой ученых, вновь указывает на это. Работы Оксфордского университета, выполненные совместно с исследователями из Йельского и Кембриджского университетов, показывают: даже небольшие дозы алкоголя способны ускорять когнитивный спад. Команда проанализировала данные более чем 500 тысяч участников из британского биобанка и американской Программы миллионов ветеранов. Дополнительно был выполнен метаанализ сорока пяти исследований, в общей сложности включавших сведения о 2,4 миллиона человек. Такой масштаб позволил оценить не только прямую связь между употреблением спиртного и развитием деменции, но и влияние генетической предрасположенности. Один из наиболее тревожных результатов касается людей с повышенным ге ...>>

Случайная новость из Архива Причал с присосками 06.03.2000 Два новозеландских изобретателя испытывают свою идею: в порту, на причальной стенке укреплены большие резиновые присоски. Швартующееся судно прислоняется к причалу боком, начинают работать насосы, и присоски намертво схватывают борт. Присоски укреплены таким образом, что могут двигаться вверх-вниз и вбок в зависимости от уровня прилива и волнения. Новая система позволяет большому парому, курсирующему между островами Новой Зеландии, пришвартоваться одним нажатием кнопки за четыре секунды, а старая, с бросанием концов на причальные тумбы, требует усиленной работы 12 матросов в течение 15 минут.

Другие интересные новости:

▪ INA253 - новый измеритель тока со встроенным шунтом

▪ Tegra Note

▪ Зеленый компакт-диск

▪ Спутники модернизированной GPS III готовятся к запуску

▪ Океаны теряют кислород

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Жизнь замечательных физиков. Подборка статей

▪ статья Закон минимума. История и суть научного открытия

▪ статья Что такое ботулизм? Подробный ответ

▪ статья Работа в лесных питомниках. Типовая инструкция по охране труда

▪ статья Автоматизация аквариума. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Генераторы и синхронные компенсаторы. Область применения. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2025