Тема 59. Баланс КБ. Его структура. Цели и методы анализа

Баланс КБ - это сводная итоговая таблица в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы КБ подразделяются на годовые и промежуточные: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Ежемесячно на 1 число банк представляет баланс в главное управление ЦБ РФ.

Актив:

1) денежные средства, счета в ЦБ. 2) средства в банках и кредитных учреждения. 3) вложения в ц.б. 4) кредиты предприятиям, организациям, населению. 5) основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА). 6) прочие активы.

Пассив: Обязательства:

1) средства ЦБ. 2) средства банков и кредитных организаций. 3) средства клиентов, включая вклады населения. 4) выпущенные банком долговые обязательства. 5) прочие обязательства. Собственные средства:

1) Уставный капитал (УК). 2) Прочие фонды и другие собственные средства. 3) прибыль (убыток) за отчетный год. 4) использование прибыли. 5) нераспределенная прибыль (убыток).

Анализ баланса банка необходим при установлении корреспондентских связей одного банка с другим, предоставлении кредитов и других межбанковских отношений.

Задача анализа банка - установление надежности, платежеспособности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка - средство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.

Методы анализа. 1) Горизонтальный анализ. 1) строится на основе группировки А и П (по отдельности). Берется баланс на две даты. 2) определяются темпы роста: итоговая сумма группы на последнюю дату делится на итоговую сумму статей группы на предпоследнюю дату. При помощи горизонтального анализа возможно: определить темпы роста статей баланса, определить тенденции изменения статей, спрогнозировать рост или уменьшение суммы статей. Т. е. рассматривается динамика изменения статей баланса.

2) Вертикальный анализ (структурный анализ). Строится на основе определения удельных весов отдельных групп. Удельный вес = сумма группы баланса/ баланс нетто * 100 %. 1) Позволяет определить структуру пассивов и активов, т. е. какой объем занимает та или иная группа. 2) оценить состав клиентской базы 3) определить стоимость банковских ресурсов 4) выявить основные виды активных операций 5) выявить зависимость банка от МБР 6) определить наиболее и наименее эффективные вложения банка 7) подготовить мероприятия по управлению П и А.

3) Коэффициентный анализ. Для оценки структуры пассивов:

1) Коэффициент клиентской базы = сумма вкладов ф.л. и ю.л. / общий объем привлеченных банком средств. Показывает качество ресурсной базы + устойчивость и независимость от МБК и бюджетных средств. (= 1) 2)

Коэффициент диверсификации клиентской базы = привлеченные средства ф.л. / привлеченные средства ю.л. Показывает степень устойчивости ресурсной базы. (если 0 то работа только с ю.л.) 3) Коэффициент покрытия = собственный капитал нетто / сумма привлеченных средств. Степень защиты интересов вкладчиков собственным капиталом. Для оценки структуры активов:

1) Коэффициент достаточности капитала = капитал нетто / сумма активов, приносящих доход. Если К > 1 - не работают средства. 2) Коэффициент текущей ликвидности = ликвидные активы банка / обязательства до востребования. К < 1 плохо, =1 - идеал, > 1 - проедает капитал. 3) Коэффициент защищенности от риска = резервы под возможные потери по ссудам / ссудная задолженность. Показывает сколько активов приносящих доход могут быть компенсированы за счет полученной прибыли и созданных резервов.

Авторы: Шевчук Д.А., Шевчук В.А.

<< Назад: Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ

>> Вперед: Эмиссионная стратегия эмитентов в современных условиях

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Аграрное право. Конспект лекций

▪ Оперативная хирургия. Конспект лекций

▪ Философия. Шпаргалка

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Экраны влияют на детей неравномерно в разном возрасте 01.08.2026

Планшеты и смартфоны давно стали привычной частью повседневной жизни даже самых маленьких детей. Родители часто используют гаджеты, чтобы успокоить малыша или занять его на время, однако ученые все чаще задаются вопросом, как экранное время сказывается на развитии мозга и будущей способности к обучению. Новое исследование показывает, что значение имеет не только продолжительность просмотра, но и возраст, в котором ребенок проводит время перед экраном. Ученые наблюдали детей от рождения до 8 лет. Оказалось, что больше всего экраны влияют на мозг в два периода - в раннем младенческом возрасте и перед поступлением в школу. У детей, много времени проводивших перед экранами в эти возрастные точки, в 9 лет были несколько хуже успехи в обучении, а в 10,5 лет хуже работала рабочая память - способность удерживать и обрабатывать информацию здесь и сейчас. Исследователи из Франции и Сингапура проанализировали данные 502 детей и выделили два ключевых этапа. У младенцев мозг развивается очень ...>>

Умные жилеты, спасающие от жары 01.08.2026

Летняя жара в больших городах все чаще становится серьезным испытанием для людей, работающих на открытом воздухе. Мусорщики, строители и другие специалисты вынуждены проводить часы под палящим солнцем, рискуя перегревом. Китайские инженеры предложили практичное решение - специальные охлаждающие жилеты, которые помогают снизить ощущаемую температуру примерно на 10 градусов. Пока мир страдает от сильной жары, китайские инженеры разработали "умные" жилеты с климат-контролем. Жилеты с кондиционированием почти не отличаются от обычной рабочей одежды. Главное отличие - в системе охлаждения. В городе Нанкин в жилет вмонтированы два вентилятора, работающих от портативных аккумуляторов. Одного заряда хватает на 3-4 часа непрерывной работы. В Чанчжоу решили разместить в карманах охлаждающие элементы с материалом, который при нагревании переходит из твердого состояния в жидкое, активно поглощая тепло. Это поддерживает комфортную температуру в течение 2,5-4 часов. Такие жилеты выглядят почти ...>>

Летающие ветротурбины 3 МВт вышли в серию 31.07.2026

Традиционные ветряные электростанции зависят от силы и стабильности ветра у поверхности земли, где воздушные потоки часто бывают слабыми и порывистыми. На больших высотах ветер обычно сильнее и постояннее, поэтому инженеры уже давно рассматривают возможность подъема турбин в воздух. Китайская компания сделала важный шаг в этом направлении, перейдя от испытаний к мелкосерийному производству. Компания Beijing Linyi Yunchuan Energy Technology запустила мелкосерийное производство летающей ветротурбины S2000, а в провинции Чжэцзян возводят отдельный завод по производству материалов для оболочки аппарата. У компании уже есть предварительные договоренности с прибрежными городами и горными регионами, которые рассматривают возможность использования этой технологии для удовлетворения собственных энергетических потребностей. Прототип, который полгода назад только что поднялся в небо над Сычуанем, теперь превращается в целую отрасль. Идея S2000 проста: вместо того чтобы устанавливать ветряну ...>>

Случайная новость из Архива Современная ветроэнергетика Европы 27.08.2014 На западном рынке все большее распространение получают возобновляемые источники энергии (ВИЭ), которые постепенно вытесняют традиционные источники энергии. Согласно докладу Statista, некоторые страны благодаря ветрогенераторам смогли получить свыше 20% электричества. При этом в качестве абсолютного рекордсмена называется Дания. В этой стране ветроэнергетика развилась до такой степени, что без труда отняла у традиционных способов долю в 33,8%. Второе место заняла Португалия, где доля ветроэнергетики - 24,6%. Третье место получила соседняя Испания с показателем 20,9%. Другим странам столь высоких результатов показать не удалось. Впрочем, Ирландия смогла приблизиться к отметке 17,3%, что тоже немало. А вот Германия и Великобритания добились показателей лишь 7,9% и 7,7% соответственно. Прочие страны не спешат расставаться с традиционными методами получения энергии. К примеру, ветроэнергетика в Китае пока что не превысила отметки 6%, а в США этот показатель еще меньше - 4,1%.

Другие интересные новости:

▪ Причина опозданий - личные особенности

▪ Искусственный интеллект создал новый материал

▪ Бесплатный интернет от Facebook

▪ HTC отказывается от клавиатур QWERTY и емких батарей

▪ Оползень под контролем

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Мобильная связь. Подборка статей

▪ статья Государство всеобщего благоденстви. Крылатое выражение

▪ статья Какой легендарный американский президент использовал в своих записях смайлики? Подробный ответ

▪ статья Физостигма ядовитая. Легенды, выращивание, способы применения

▪ статья Радиопередатчик с кварцевой стабилизацией частоты задающего генератора. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Кварцевый фильтр с переключаемой полосой пропускания. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026