Тема 58. Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ

РКО включает в себя открытие и ведение банковских счетов ю.л. и ф.л. РКО - это тот критерий, по которому банк отличается от небанковской кредитной организации (еще привлечение и размещение денежных средств за счет и от имени банка). Для РКО характерны как черты пассивных операций: остатки денежных средств на р/с являются кредитными ресурсами, так и активных: приносит доход в виде комиссионных. РКО в качестве заемных средств - более легкий способ, более дешевый, чем депозиты, ц.б., МБК.

1. Банковский счет и проведение операций по нему (Банковские операции). Задача по проведению безналичных расчетов между ю.л. и ф.л. возложена на банки. С этой целью банки осуществляют РКО клиентов. Чтобы стать клиентом банка и встать на РКО ю.л. и ф.л. должны открыть в банке счет и заключить договор на РКО. Банковский счет служит для хранения денежных средств, принадлежащих клиенту - владельцу счета, а также для учета поступлений и выбытий денежных средств. Виды счетов.

Расчетный счет - для ю.л. и резидентов (или для индивидуальных предпринимателей). Предназначен для зачисления выручки, полученных кредитов, расчеты с поставщиками, налоги, зарплата, отчисления в фонды.

Временный расчетный счет (накопительный счет) - для вновь создаваемых ю.л. Для аккумулирования взносов учредителей в УК. Платежи со счета не производятся.

Текущий счет - для организаций, не занимающихся предпринимательской деятельностью (религиозные, благотворительные). Для расчетов в соответствии с уставными целями деятельности организации.

Бюджетные счета - для предприятий и организаций которым выделяются средства за счет федерального и местного бюджета для целевого использования.

Текущие валютные счета - для предприятий, организаций и предпринимателей в уполномоченных банках.

Транзитные валютные счета - предприятиям и организациям - экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в валюте с условием обязательной продажи части этой валюты на внутреннем рынке РФ.

Корреспондентские счета банки открывают друг для друга и в ЦБ. НОСТРО и ЛОРО. Одним из основных видов операций, проводимых с помощью банковского счета является осуществление безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями (ПП), расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и др.

1) Расчеты ПП. ПП - это письменное распоряжение плательщика банку оплатить указанную сумму в данном распоряжении лицу, обозначенному получателем денежных средств за счет средств плательщика на р/с. Банк зачисляет денежные средства на р/с получателя.

2) Расчеты по инкассо - это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента. Расчетные документы: инкассовое поручение, платежное требование-поручение.

3) Расчеты по аккредитиву - банк, действуя по поручению плательщика, обязуется провести платежи получателю. Банк-эмитент - банк плательщика, выставивший аккредитив. Исполняющий банк - банк, обслуживающий получателя денежных средств. Аккредитив - самый сложный и дорогой вид безналичного расчета. Виды: покрытый, непокрытый, отзывной и неотзывной.

4) Расчеты чеками. Чек - ц.б. содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю.

Иные формы безналичных расчетов:

1) с использованием пластиковых карт 2) клиринг - зачет взаимных требований 3) расчеты дорожными чеками - альтернатива деньгам наличным. 4) электронные расчеты.

Кассовое обслуживание: прием наличных денежных средств от клиента и зачисление на его счет, списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности; инкассация денежных средств клиента.

Прибыль и риски банка при осуществлении РКО. Основной риск - невозможность своевременного проведения платежей клиента, риск потери ликвидности + операционный риск (сбои в компьютерной сети, неправильные зачисления). Неграмотное управление активом и пассивом банка.

Авторы: Шевчук Д.А., Шевчук В.А.

<< Назад: Инвестиционная деятельность банков и ее направления

>> Вперед: Баланс КБ. Его структура. Цели и методы анализа

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Логистика. Шпаргалка

▪ Право Евросоюза. Шпаргалка

▪ Жилищное право. Конспект лекций

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Хорошо управляемые луга могут компенсировать выбросы от скота 15.02.2026

Животноводство, особенно разведение крупного рогатого скота, часто обвиняют в значительном вкладе в глобальное потепление из-за мощного парникового газа - метана, который выделяется при пищеварении у жвачных животных. Это вызывает острые политические споры и призывы к сокращению потребления мяса. Однако ученые напоминают, что полная картина климатического воздействия отрасли не ограничивается только выбросами от животных: огромную роль играет окружающая экосистема - пастбища, почва и растительность, которые способны активно поглощать углекислый газ из атмосферы. Исследователи из Университета Небраски-Линкольна решили глубже изучить этот баланс. Группа под руководством профессора Галена Эриксона сосредоточилась на том, как правильно организованные пастбища накапливают углерод в растениях и грунте благодаря естественным процессам, стимулируемым выпасом скота. Ученые подчеркивают, что при достаточном уровне осадков и грамотном управлении такие луга превращаются в мощные природные погло ...>>

NASA тестирует инновационную технологию крыла 15.02.2026

Коммерческая авиация ежегодно расходует колоссальные объемы керосина, что сказывается не только на бюджете авиакомпаний, но и на состоянии окружающей среды. В 2024 году глобальные затраты на авиационное топливо достигли 291 миллиарда долларов, и эта сумма продолжает расти. Чтобы справиться с этими вызовами, NASA активно работает над технологиями, способными заметно повысить аэродинамическую эффективность самолетов. Одним из самых перспективных направлений стало создание специальной конструкции крыла, которая максимизирует естественный ламинарный поток воздуха и минимизирует сопротивление. В январе 2026 года специалисты NASA Armstrong Flight Research Center успешно провели важный этап наземных испытаний концепции Crossflow Attenuated Natural Laminar Flow (CATNLF). Для эксперимента под фюзеляж исследовательского самолета F-15B закрепили вертикально ориентированную масштабную модель высотой около 0,9 м (3 фута), напоминающую узкий киль. Такая компоновка позволила подвергнуть прототип р ...>>

Забота о внуках очень полезна для здоровья мозга 14.02.2026

Общение между поколениями приносит радость всей семье, но мало кто задумывается, насколько активно бабушки и дедушки, заботящиеся о внуках, поддерживают свою умственную форму. Регулярное взаимодействие с детьми стимулирует мозг пожилых людей, помогая сохранять память, скорость мышления и общую когнитивную активность. Новые научные данные подтверждают, что такая добровольная помощь не только важна для общества, но и может замедлять возрастные изменения в мозге. Исследователи из Тилбургского университета в Нидерландах провели анализ, чтобы понять, приносит ли уход за внуками реальную пользу здоровью пожилых людей. Ведущий автор работы Флавия Черечес отметила, что многие бабушки и дедушки регулярно присматривают за детьми, и оставался открытым вопрос, насколько это положительно сказывается на их собственном благополучии, особенно в плане когнитивных функций. Ученые поставили цель выяснить, способен ли регулярный уход за внуками замедлить снижение памяти и других умственных способ ...>>

Случайная новость из Архива Крысы-саперы лучше металлодетекторов 28.09.2015 В Камбодже, где во время гражданской войны 1970-х годов было установлено более 6 миллионов противопехотных мин, используют неожиданных помощников для обнаружения мин. Ими оказались специально обученные крысы, которые работают не только лучше металлодетекторов, но и собак-саперов. Гамбийские хомяковидные крысы не только вынюхивают мины быстрее, но и покрывают большие территории с гораздо большей скоростью, чем обычные саперы размером покрупнее. Из-за своего веса крысы не могут подорваться на противопехотной мине, их нюх гораздо сильнее, чем у собак, к тому же работают они автономно, без кинолога, который нужен собакам. Саперов-грызунов тренирует некоммерческая организация "Apopo", которую еще в 1998 году основал создатель проекта Барт Видженс, инженер из Антверпена. Крыс с самого рождения тренируют вынюхивать тринитротолуол, после чего они должны исследовать учебное минное поле и правильно пометить место, где они нашли мину, после чего грызуны получают награду. Спустя девять месяцев тренировок крысы готовы приступить к реальному разминированию. На месте крыс сажают на ошейник и водят их по полю с помощью длинного шеста. Найдя мину, грызун не пытается ее выкопать, а только помечают, чтобы снарядом занялись специально обученные люди. Крысы невероятно эффективно подходят к делу, и полностью покрывают территорию размером в 200 квадратных метров за тридцать минут, тогда как у людей-саперов на это уходит минимум три дня. После пять лет работы грызуны-саперы уходят на пенсию и доживают остаток своих дней в штаб-квартире Apopo в Танзании, где о них заботятся и кормят. Всего гамбийские крысы с начала деятельности организации нашли 56 000 мин и неразорвавшихся снарядов и очистили территорию площадью около 23 миллионов квадратных метров.

Другие интересные новости:

▪ Тягач Nikola One с электрическим приводом

▪ Кому хорошо в одиночестве

▪ Имплантаты для улучшения памяти

▪ Графен скрещен с нанотрубками

▪ Компьютер размером в 1 кубический мм

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Домашняя мастерская. Подборка статей

▪ статья Бойль Роберт. Биография ученого

▪ статья Какие страны изначально назывались третьим миром? Подробный ответ

▪ статья Пихта сибирская. Легенды, выращивание, способы применения

▪ статья Индукционные датчики в автомобиле. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Инверторный источник тока. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026