Тема 58. Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ

РКО включает в себя открытие и ведение банковских счетов ю.л. и ф.л. РКО - это тот критерий, по которому банк отличается от небанковской кредитной организации (еще привлечение и размещение денежных средств за счет и от имени банка). Для РКО характерны как черты пассивных операций: остатки денежных средств на р/с являются кредитными ресурсами, так и активных: приносит доход в виде комиссионных. РКО в качестве заемных средств - более легкий способ, более дешевый, чем депозиты, ц.б., МБК.

1. Банковский счет и проведение операций по нему (Банковские операции). Задача по проведению безналичных расчетов между ю.л. и ф.л. возложена на банки. С этой целью банки осуществляют РКО клиентов. Чтобы стать клиентом банка и встать на РКО ю.л. и ф.л. должны открыть в банке счет и заключить договор на РКО. Банковский счет служит для хранения денежных средств, принадлежащих клиенту - владельцу счета, а также для учета поступлений и выбытий денежных средств. Виды счетов.

Расчетный счет - для ю.л. и резидентов (или для индивидуальных предпринимателей). Предназначен для зачисления выручки, полученных кредитов, расчеты с поставщиками, налоги, зарплата, отчисления в фонды.

Временный расчетный счет (накопительный счет) - для вновь создаваемых ю.л. Для аккумулирования взносов учредителей в УК. Платежи со счета не производятся.

Текущий счет - для организаций, не занимающихся предпринимательской деятельностью (религиозные, благотворительные). Для расчетов в соответствии с уставными целями деятельности организации.

Бюджетные счета - для предприятий и организаций которым выделяются средства за счет федерального и местного бюджета для целевого использования.

Текущие валютные счета - для предприятий, организаций и предпринимателей в уполномоченных банках.

Транзитные валютные счета - предприятиям и организациям - экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в валюте с условием обязательной продажи части этой валюты на внутреннем рынке РФ.

Корреспондентские счета банки открывают друг для друга и в ЦБ. НОСТРО и ЛОРО. Одним из основных видов операций, проводимых с помощью банковского счета является осуществление безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями (ПП), расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и др.

1) Расчеты ПП. ПП - это письменное распоряжение плательщика банку оплатить указанную сумму в данном распоряжении лицу, обозначенному получателем денежных средств за счет средств плательщика на р/с. Банк зачисляет денежные средства на р/с получателя.

2) Расчеты по инкассо - это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента. Расчетные документы: инкассовое поручение, платежное требование-поручение.

3) Расчеты по аккредитиву - банк, действуя по поручению плательщика, обязуется провести платежи получателю. Банк-эмитент - банк плательщика, выставивший аккредитив. Исполняющий банк - банк, обслуживающий получателя денежных средств. Аккредитив - самый сложный и дорогой вид безналичного расчета. Виды: покрытый, непокрытый, отзывной и неотзывной.

4) Расчеты чеками. Чек - ц.б. содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю.

Иные формы безналичных расчетов:

1) с использованием пластиковых карт 2) клиринг - зачет взаимных требований 3) расчеты дорожными чеками - альтернатива деньгам наличным. 4) электронные расчеты.

Кассовое обслуживание: прием наличных денежных средств от клиента и зачисление на его счет, списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности; инкассация денежных средств клиента.

Прибыль и риски банка при осуществлении РКО. Основной риск - невозможность своевременного проведения платежей клиента, риск потери ликвидности + операционный риск (сбои в компьютерной сети, неправильные зачисления). Неграмотное управление активом и пассивом банка.

Авторы: Шевчук Д.А., Шевчук В.А.

<< Назад: Инвестиционная деятельность банков и ее направления

>> Вперед: Баланс КБ. Его структура. Цели и методы анализа

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Нервные болезни. Конспект лекций

▪ Основные даты и события отечественной и зарубежной истории. Шпаргалка

▪ Экологическое право. Шпаргалка

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Экраны влияют на детей неравномерно в разном возрасте 01.08.2026

Планшеты и смартфоны давно стали привычной частью повседневной жизни даже самых маленьких детей. Родители часто используют гаджеты, чтобы успокоить малыша или занять его на время, однако ученые все чаще задаются вопросом, как экранное время сказывается на развитии мозга и будущей способности к обучению. Новое исследование показывает, что значение имеет не только продолжительность просмотра, но и возраст, в котором ребенок проводит время перед экраном. Ученые наблюдали детей от рождения до 8 лет. Оказалось, что больше всего экраны влияют на мозг в два периода - в раннем младенческом возрасте и перед поступлением в школу. У детей, много времени проводивших перед экранами в эти возрастные точки, в 9 лет были несколько хуже успехи в обучении, а в 10,5 лет хуже работала рабочая память - способность удерживать и обрабатывать информацию здесь и сейчас. Исследователи из Франции и Сингапура проанализировали данные 502 детей и выделили два ключевых этапа. У младенцев мозг развивается очень ...>>

Умные жилеты, спасающие от жары 01.08.2026

Летняя жара в больших городах все чаще становится серьезным испытанием для людей, работающих на открытом воздухе. Мусорщики, строители и другие специалисты вынуждены проводить часы под палящим солнцем, рискуя перегревом. Китайские инженеры предложили практичное решение - специальные охлаждающие жилеты, которые помогают снизить ощущаемую температуру примерно на 10 градусов. Пока мир страдает от сильной жары, китайские инженеры разработали "умные" жилеты с климат-контролем. Жилеты с кондиционированием почти не отличаются от обычной рабочей одежды. Главное отличие - в системе охлаждения. В городе Нанкин в жилет вмонтированы два вентилятора, работающих от портативных аккумуляторов. Одного заряда хватает на 3-4 часа непрерывной работы. В Чанчжоу решили разместить в карманах охлаждающие элементы с материалом, который при нагревании переходит из твердого состояния в жидкое, активно поглощая тепло. Это поддерживает комфортную температуру в течение 2,5-4 часов. Такие жилеты выглядят почти ...>>

Летающие ветротурбины 3 МВт вышли в серию 31.07.2026

Традиционные ветряные электростанции зависят от силы и стабильности ветра у поверхности земли, где воздушные потоки часто бывают слабыми и порывистыми. На больших высотах ветер обычно сильнее и постояннее, поэтому инженеры уже давно рассматривают возможность подъема турбин в воздух. Китайская компания сделала важный шаг в этом направлении, перейдя от испытаний к мелкосерийному производству. Компания Beijing Linyi Yunchuan Energy Technology запустила мелкосерийное производство летающей ветротурбины S2000, а в провинции Чжэцзян возводят отдельный завод по производству материалов для оболочки аппарата. У компании уже есть предварительные договоренности с прибрежными городами и горными регионами, которые рассматривают возможность использования этой технологии для удовлетворения собственных энергетических потребностей. Прототип, который полгода назад только что поднялся в небо над Сычуанем, теперь превращается в целую отрасль. Идея S2000 проста: вместо того чтобы устанавливать ветряну ...>>

Случайная новость из Архива На Марсе нашли кислород 16.05.2016 Еще в 1970-х годах автоматические станции "Викинг" и "Маринер" обнаружили присутствие кислорода в марсианской атмосфере, но с тех пор больше никто подобных замеров и исследований не проводил. Теперь совместная миссия НАСА и Немецкого аэрокосмического центра снова зарегистрировала кислород на Марсе, причем в этот раз с помощью модифицированного самолета, а не космического корабля. Стратосферная обсерватория инфракрасной астрономии (SOFIA) - это "Боинг - 747", оборудованный 100-дюймовым телескопом и набором инструментов, благодаря которым обсерватория способна изучать далекий космос. Она летает достаточно высоко, чтобы телескоп и остальные инструменты не испытывали искажений из-за земной атмосферы, но, разумеется, не настолько высоко, как исследовательские спутники. С помощью SOFIA ученые обнаружили свидетельства присутствия кислорода в марсианской атмосфере, но, что интересно, они нашли лишь половину того, что ожидали. Возможно, столь низкое содержание кислорода было зафиксировано благодаря естественным вариациям в самой марсианской атмосфере, но сказать наверняка пока нельзя, нужно ждать результатов дальнейших исследований. Статья, посвященная этому вопросу, была опубликована в журнале Astronomy & Astrophysics. В отличие от Земли, где атмосфера на 78% состоит из азота и на 21% - из кислорода, атмосфера на Марсе (по крайней мере, то немного, что от нее осталось) - это, как полагают, 95% углекислого газа и лишь 0,13% кислорода.

Другие интересные новости:

▪ Игровой монитор ASUS VG249QL3A

▪ Наручные электронные гаджеты почти бесполезны

▪ Недостача индия грозит производству сенсорных экранов

▪ Микробы сделают добычу нефти эффективнее

▪ Производство DRAM с использованием EUV-литографии

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Передача данных. Подборка статей

▪ статья Ферма Пьер. Биография ученого

▪ Какие были особенности возникновения Древнеримского государства? Подробный ответ

▪ статья Работа с эндоскопом. Типовая инструкция по охране труда

▪ статья Звуковой и световой пробник. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Удивительная стрелка. Секрет фокуса

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026