Тема 30. Кредитный риск. Критерии оценки и методы регулирования

Кредитный риск - существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Способы управления риском (его минимизация):

▪ путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

▪ путем предварительного анализа кредитоспособности, т. е. возможности заемщика погасить кредит;

▪ путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее.

1) Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банков возможностей по кредитованию и инвестированию в ц.б. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг от друга клиентов. Производится распределение кредитов и ц.б. по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры); по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т. д.); по виду обеспечения (под различные виды активов); по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная); по отраслям, странам и т. д.

В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - банки устанавливающие плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2) Анализ кредитоспособности - расчет показателей, характеризующих рискованность финансового положения предполагаемого заёмщика, и их анализ. Это показатели платежеспособности:

▪ коэффициент абсолютной ликвидности показывает в какой степени краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства (норма = 0,2-0,25);

▪ промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным обязательствам = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская, задолженность) / краткосрочные обязательства (0,7-0,8);

▪ общий коэффициент покрытия показывает, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств - отличие от предыдущего коэффициента в том, что в числитель ещё добавлены запасы и затраты (1-2,5);

▪ коэффициент финансовой независимости = собственные средства / итог баланса. Кроме того, банку необходимо производить оценку будущих поступлений, чистой выручки, за счёт которых будет погашаться кредит, на основании расчета коэффициента чистой выручки. Рассчитываются также показатели финансовой устойчивости предприятия:

▪ коэффициент соотношения заемных и оборотных средств;

▪ коэффициент оборачиваемости оборотных средств (выручка от реализации / средняя стоимость оборотных средств) и т. д.

Анализ кредитного риска может производиться на основании изучения 5 факторов:

▪ характера (дееспособности) заемщика: его репутации, готовности погасить долг. Характер определяется на основе данных о погашении кредитов в прошлом и экспертных оценок;

▪ возможностей заемщика погасить долг (важно здесь - расчет его прибыли после уплаты налогов, а также оценка возможностей реализации активов и привлечения другого источника кредитования);

▪ капитала (собственного капитала - нетто) заёмщика;

▪ экономической конъюнктуры и степени зависимости от нее заемщика (рассматривается наихудшая ситуация с точки зрения возможностей погасить долг).

В ряде случаев (прежде всего при принятии решения о предоставлении потребительского кредита, когда потенциальный заемщик не может представить своего баланса для анализа) при оценке риска банк может использовать модели балльной оценки кредита. В этом случае заемщику предлагается заполнить специальные стандартизированные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на конкретном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т. д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень (Анализ финансово-хозяйственной деятельности).

На основании данных анализа кредитоспособности осуществляется классификация заемщиков, устанавливаются рейтинги кредитоспособности, определяются объемы кредитования, размер и способы фиксации процентных ставок, сроки погашения кредитов, требования к их обеспечению и т. д. При этом банк руководствуется тем, что чем выше его риск, тем больше должна быть прибыль банка и тем более детализирован должен быть кредитный договор.

Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставленных на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.

В процессе текущего контроля за предоставленной ссудой банком обычно оцениваются:

▪ достаточность капитала заемщика;

▪ качество его активов;

▪ качество управления и контроля на предприятии;

▪ ликвидность;

▪ доходность.

В зависимости от этих показателей и степени кредитного риска банка выявляются пять категорий ссуд:

1) обычный кредит - который будет погашен в соответствии с графиком, риск по которому для банка находится в допустимых пределах;

2) кредит, имеющий некоторые особенности (например, неполнота документации), т. е. вызывающий некоторые сомнения;

3) кредит, риск по которому выше обычного, но вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств не превышает 20 %;

4) сомнительный - вероятность убытков банка равна примерно 50 %;

5) явно убыточный, когда погашение кредита маловероятно.

При ухудшении кредитоспособности заемщика, банк может потребовать изменения условий кредитного договора или защиты своих интересов (повышения ставки за кредит, уплаты штрафов и пени, пересмотра графика погашения кредита и т. д.) или срочного погашения кредита.

Правильность оценок и принимаемых банком решений зависит от опыта и знания его персонала.

Авторы: Шевчук Д.А., Шевчук В.А.

<< Назад: Организация межбанковского кредитования (МБК)

>> Вперед: ЦБ: статус, функции, основные операции

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Криминология. Конспект лекций

▪ Планирование на предприятии. Шпаргалка

▪ Английский язык для медиков. Конспект лекций

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Мизофония может иметь выраженную генетическую основу 15.10.2026

Для большинства людей звук жевания, дыхания или сопения остается практически незаметной частью повседневной жизни. Однако у людей с мизофонией такие совершенно обычные звуки способны вызывать мгновенную и крайне сильную негативную реакцию. Причины этого состояния до сих пор изучены недостаточно, однако новое исследование указывает на важную роль наследственности. Полученные данные свидетельствуют о том, что предрасположенность к мизофонии может иметь глубокую генетическую основу. Исследованием занималась команда Медицинской школы Йельского университета, сосредоточившая внимание на семейной истории людей с этим расстройством. В отличие от ряда предыдущих работ, проводившихся преимущественно с помощью дистанционных опросов, на этот раз специалисты непосредственно обследовали 101 человека с мизофонией и членов их семей. Такой подход позволил исследователям оценить не только распространенность состояния среди родственников, но и возможные связи с другими особенностями психического здоро ...>>

Запись магнитных данных с помощью сверхбыстрых лазерных импульсов 15.10.2026

Системы хранения данных постоянно сталкиваются с необходимостью одновременно увеличивать скорость записи, плотность информации и энергоэффективность. Один из возможных путей решения этой задачи связан с использованием света для управления магнитными состояниями материала. Инженеры Калифорнийского университета в Сан-Диего разработали метод, в котором специально сформированные лазерные импульсы позволяют изменять направление намагниченности, открывая перспективу создания более быстрых и компактных магнитных устройств памяти. Главное отличие нового подхода заключается в том, что исследователи управляют не составом магнитного материала, а характеристиками самого лазерного излучения. Ультрабыстрый лазер концентрирует энергию на микроскопическом участке поверхности. Когда диаметр светового пятна становится меньше 1,36 мкм, специалистам удается переключать направление намагниченности независимо от спиральности света, то есть направления вращения его поляризации. Это позволяет отказаться от ...>>

Биокаталитический способ получения хиральных оксазолидинонов 14.10.2026

Химия все чаще обращается к биологическим молекулам, чтобы сделать синтез сложных веществ более точным и эффективным. Особенно важны такие технологии при создании соединений, у которых одинаковый химический состав может сопровождаться разным пространственным расположением атомов и, следовательно, различными свойствами. Исследователи из Калифорнийского технологического института и Университета Питтсбурга предложили новый биокаталитический подход, позволяющий получать хиральные оксазолидиноны непосредственно из простых неактивированных алкенов. В основе предложенного метода лежит последовательность из двух реакций - азиридинирования и последующего расширения цикла. Этот каскад запускается с помощью гемопротеина, который выполняет функцию катализатора и позволяет направлять химическое превращение в нужную сторону. В результате из относительно простого исходного соединения формируется более сложная циклическая структура с заданной пространственной конфигурацией. Особенно существенным ...>>

Случайная новость из Архива Притягательность пиццы 29.08.2020 Ученые из Университета Мичигана провели исследование, согласно которому пицца фактически вызывает своего рода зависимость. В ингредиентах пиццы лучше всего сочетаются жиры, углеводы и соль - это то, что ищет организм, и которые активируют мозговую цепь, ответственную за вознаграждение. Среди других ингредиентов одного из самых популярных блюд в мире, значится молочный белок казеин. В процессе пищеварения, он выделяет казеоморфины, которые действуют на рецепторы дофамина, гормона удовольствия и вознаграждения, и увеличивают его производство. Помимо этих сугубо химических процессов, ученые говорят и о психологических аспектах, которые притягивают к пицце. Ее аромат и цвета также вызывают приятные переживания, а сам процесс ее поедания часто связан с не менее приятным нахождением в компании друзей. В итоге пицца, по мнению исследователей, находится на первом месте, среди еды вызывающую зависимость - как будто бы она является продуктовым наркотиком. По этому показателю она обходит такие продукты, как шоколад, чипсы, мороженное и печенье.

Другие интересные новости:

▪ Минисканер определит состав любого объекта

▪ Магнитные монополи в среде холодного квантового газа

▪ Самый миниатюрный в мире высокоскоростной MOSFET

▪ Очки виртуальной реальности Panasonic MeganeX

▪ Влияние погоды на мозг

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Освещение. Подборка статей

▪ статья Гуаньлин Инь Си (Инь Си). Знаменитые афоризмы

▪ статья Какие элементарные частицы названы в честь крика уток? Подробный ответ

▪ статья Скользящая глухая петля. Советы туристу

▪ статья Радиочастотный искатель подслушивающих устройств. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья USB зарядное устройство для LiIon аккумуляторов. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026