Тема 30. Кредитный риск. Критерии оценки и методы регулирования

Кредитный риск - существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему. Способы управления риском (его минимизация):

▪ путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

▪ путем предварительного анализа кредитоспособности, т. е. возможности заемщика погасить кредит;

▪ путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее.

1) Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банков возможностей по кредитованию и инвестированию в ц.б. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг от друга клиентов. Производится распределение кредитов и ц.б. по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры); по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т. д.); по виду обеспечения (под различные виды активов); по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная); по отраслям, странам и т. д.

В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - банки устанавливающие плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2) Анализ кредитоспособности - расчет показателей, характеризующих рискованность финансового положения предполагаемого заёмщика, и их анализ. Это показатели платежеспособности:

▪ коэффициент абсолютной ликвидности показывает в какой степени краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / краткосрочные обязательства (норма = 0,2-0,25);

▪ промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным обязательствам = (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская, задолженность) / краткосрочные обязательства (0,7-0,8);

▪ общий коэффициент покрытия показывает, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств - отличие от предыдущего коэффициента в том, что в числитель ещё добавлены запасы и затраты (1-2,5);

▪ коэффициент финансовой независимости = собственные средства / итог баланса. Кроме того, банку необходимо производить оценку будущих поступлений, чистой выручки, за счёт которых будет погашаться кредит, на основании расчета коэффициента чистой выручки. Рассчитываются также показатели финансовой устойчивости предприятия:

▪ коэффициент соотношения заемных и оборотных средств;

▪ коэффициент оборачиваемости оборотных средств (выручка от реализации / средняя стоимость оборотных средств) и т. д.

Анализ кредитного риска может производиться на основании изучения 5 факторов:

▪ характера (дееспособности) заемщика: его репутации, готовности погасить долг. Характер определяется на основе данных о погашении кредитов в прошлом и экспертных оценок;

▪ возможностей заемщика погасить долг (важно здесь - расчет его прибыли после уплаты налогов, а также оценка возможностей реализации активов и привлечения другого источника кредитования);

▪ капитала (собственного капитала - нетто) заёмщика;

▪ экономической конъюнктуры и степени зависимости от нее заемщика (рассматривается наихудшая ситуация с точки зрения возможностей погасить долг).

В ряде случаев (прежде всего при принятии решения о предоставлении потребительского кредита, когда потенциальный заемщик не может представить своего баланса для анализа) при оценке риска банк может использовать модели балльной оценки кредита. В этом случае заемщику предлагается заполнить специальные стандартизированные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на конкретном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т. д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень (Анализ финансово-хозяйственной деятельности).

На основании данных анализа кредитоспособности осуществляется классификация заемщиков, устанавливаются рейтинги кредитоспособности, определяются объемы кредитования, размер и способы фиксации процентных ставок, сроки погашения кредитов, требования к их обеспечению и т. д. При этом банк руководствуется тем, что чем выше его риск, тем больше должна быть прибыль банка и тем более детализирован должен быть кредитный договор.

Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставленных на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств.

В процессе текущего контроля за предоставленной ссудой банком обычно оцениваются:

▪ достаточность капитала заемщика;

▪ качество его активов;

▪ качество управления и контроля на предприятии;

▪ ликвидность;

▪ доходность.

В зависимости от этих показателей и степени кредитного риска банка выявляются пять категорий ссуд:

1) обычный кредит - который будет погашен в соответствии с графиком, риск по которому для банка находится в допустимых пределах;

2) кредит, имеющий некоторые особенности (например, неполнота документации), т. е. вызывающий некоторые сомнения;

3) кредит, риск по которому выше обычного, но вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств не превышает 20 %;

4) сомнительный - вероятность убытков банка равна примерно 50 %;

5) явно убыточный, когда погашение кредита маловероятно.

При ухудшении кредитоспособности заемщика, банк может потребовать изменения условий кредитного договора или защиты своих интересов (повышения ставки за кредит, уплаты штрафов и пени, пересмотра графика погашения кредита и т. д.) или срочного погашения кредита.

Правильность оценок и принимаемых банком решений зависит от опыта и знания его персонала.

Авторы: Шевчук Д.А., Шевчук В.А.

<< Назад: Организация межбанковского кредитования (МБК)

>> Вперед: ЦБ: статус, функции, основные операции

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Международные стандарты аудита. Шпаргалка

▪ Охрана и безопасность труда. Шпаргалка

▪ Информатика. Конспект лекций

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Лабораторная модель прогнозирования землетрясений 30.11.2025

Предсказание землетрясений остается одной из самых сложных задач геофизики. Несмотря на развитие сейсмологии, ученые все еще не могут точно определить момент начала разрушительного движения разломов. Недавние эксперименты американских исследователей открывают новые горизонты: впервые удалось наблюдать микроскопические изменения в контактной зоне разломов, которые предшествуют землетрясению. Группа под руководством Сильвена Барбота обнаружила, что "реальная площадь контакта" - участки, где поверхности разлома действительно соприкасаются - изменяется за миллисекунды до высвобождения накопленной энергии. "Мы открыли окно в сердце механики землетрясений", - отмечает Барбот. Эти изменения позволяют фиксировать этапы зарождения сейсмического события еще до появления традиционных сейсмических волн. Для наблюдений ученые использовали прозрачные акриловые материалы, через которые можно было отслеживать световые изменения в зоне контакта. В ходе искусственного моделирования примерно 30% ко ...>>

Музыка как естественный анальгетик 30.11.2025

Ученые все активнее исследуют немедикаментозные способы облегчения боли. Одним из перспективных направлений становится использование музыки, которая способна воздействовать на эмоциональное состояние и когнитивное восприятие боли. Новое исследование международной группы специалистов демонстрирует, что даже кратковременное прослушивание любимых композиций может значительно снижать болевые ощущения у пациентов с острой болью в спине. В эксперименте участвовали пациенты, обратившиеся за помощью в отделение неотложной помощи с выраженной болью в спине. Им предлагалось на протяжении десяти минут слушать свои любимые музыкальные треки. Уже после этой короткой сессии врачи фиксировали заметное уменьшение интенсивности боли как в состоянии покоя, так и при движениях. Авторы исследования подчеркивают, что музыка не устраняет саму причину боли. Тем не менее, она воздействует на эмоциональный фон пациента, снижает уровень тревожности и отвлекает внимание, что в сумме приводит к субъективном ...>>

Алкоголь может привести к слобоумию 29.11.2025

Проблема влияния алкоголя на стареющий мозг давно вызывает интерес как у врачей, так и у исследователей когнитивного старения. В последние годы стало очевидно, что границы "безопасного" употребления спиртного размываются, и новое крупное исследование, проведенное международной группой ученых, вновь указывает на это. Работы Оксфордского университета, выполненные совместно с исследователями из Йельского и Кембриджского университетов, показывают: даже небольшие дозы алкоголя способны ускорять когнитивный спад. Команда проанализировала данные более чем 500 тысяч участников из британского биобанка и американской Программы миллионов ветеранов. Дополнительно был выполнен метаанализ сорока пяти исследований, в общей сложности включавших сведения о 2,4 миллиона человек. Такой масштаб позволил оценить не только прямую связь между употреблением спиртного и развитием деменции, но и влияние генетической предрасположенности. Один из наиболее тревожных результатов касается людей с повышенным ге ...>>

Случайная новость из Архива Построена самая высокая ветряная электростанция в мире 11.11.2017 В городке Хайдорф возвели несколько огромных ветрогенераторов, способных обеспечить электроэнергией 1000 домов. Германия, больше чем какая-либо другая страна, пропагандирует ветряные электростанции как источник энергии будущего. Эта страна занимает третье место в мире, вслед за США и Китаем, в суммарной выработке электроэнергии с помощью ветра, и эта планка с каждым годом растет. Недавно немецкие инженеры решили побить мировой рекорд и построили самую высокую ветровую турбину на нашей планете. Установка размещена в городе Хайдорф и достигает впечатляющей высоты в 246,6 метров от основания до кончика лопасти турбины. Три других турбины, также являющихся частью этой установки, также невероятно высоки: высота наименьшей составляет примерно 152 метра. Для ветряных электростанций высота - это главный параметр. Чем выше расположена турбина, тем выше скорость ветра и тем стабильнее он дует, что приводит к увеличению получаемой энергии и к меньшему числу периодических понижений мощности. Согласно расчетам, мощности четырех новых турбин хватит на то, чтобы обеспечить электроэнергией 1000 домов. И если вам мало того, что эти турбины просто самые высокие на Земле, у них есть и еще одна интересная особенность - новая технология хранения энергии. Вернее, сама по себе технология старая, но немцы значительно облагородили ее. К каждому из ветряков подведен резервуар с водой, встроенный в основание, и в моменты генерации излишков энергии вода накачивается из резервуара в хранилище. Как только мощность падает - вода поступает обратно и вращает дополнительные турбины, тем самым повышая выработку электричества. Таким образом инженеры решают одну из самых больших проблем, связанных с возобновляемыми источниками энергии - их нерегулярность и зависимость мощности от климатических особенностей.

Другие интересные новости:

▪ Наиболее интегрированные приборы последовательно-параллельного преобразования

▪ Витамин B6 помогает лучше запоминать сны

▪ Электрический купе-кроссовер Skoda Enyaq Coupe iV

▪ Датчик в постели следит за пожилым человеком

▪ Металлическая пена для теплоизоляции

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Устройства защитного отключения. Подборка статей

▪ статья Ферми Энрико. Биография ученого

▪ статья Где появились грейпфруты? Подробный ответ

▪ статья Станочник деревообрабатывающих станков, занятый раскроем заготовок по разметке и обрезкой деталей криволинейной формы. Типовая инструкция по охране труда

▪ статья Приставка к паяльнику. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Импульсный блок питания, 5 вольт 0,2 ампер. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2025