Тема 27. Пассивные операции (ПО) коммерческого банка

ПО - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода. Пассивы КБ: группы отношений:

1. Отношения, возникающие между собственниками банка по формированию УК в соответствии с установленными ЦБ нормативами.

2. Отношения между банком и его клиентами по депонированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах.

3. Отношения по формированию источников средств для погашения расходов банка, образуются в связи с необходимостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и другим банковским средствам, с выплатой процентов по размещенным ценным бумагам банка (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты), с проведением операций (з/п, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность и т. д.).

4. Отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе: на выплату налогов, на выплату дивидендов собственникам банка, на формирование резервного капитала, на увеличение уставного капитала (УК), фонда банковского развития и т. д.

5. Отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка. В соответствии с существующим порядком банки формируют следующие фонды:

а) резерв по судам и другим размещенным средствам подобного характера.

б) Резерв от обесценения вложений в ц.б.

в) Резерв по прочим активным операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом для всех них является отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соответствии с инструкциями ЦБ.

6. Отношения между банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ц.б. и возникновение обязательств по погашению в установленные сроки ценных бумаг и выплате % по ним.

7. Отношения между КБ и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств.

По качественному содержанию пассивы КБ делятся на 2 категории:

1. Собственный капитал (средства).

2. Привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение пассивных операций:

1) формирование и увеличение собственного капитала 2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т. д. для проведения активных операций. 3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков. 4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ц.б. 5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решение их имущественно-коммунальных проблем 6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т. д. 7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов. 8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций

Среди пассивных операций КБ можно выделить следующие виды:

1) эмиссия ц.б. банка 2) отчисления от прибыли в фонды банка 3) депозитные операции 4) привлечение межбанковских займов.

1. Эмиссия ц.б. банка. 2 категории: - долевые ц.б. (акции); - долговые ц.б. (облигации, депозитные сберегательные сертификаты). Сравнительный анализ привлечения средств. А) Через акции Б) через облигации. В) по срокам обращения а) безвременные, дают право управления банком б) определенный срок, не дают права управления Г) опасность для собственников а) можно потерять контрольный пакет управления, процент не регламентируется, с точки зрения затрат банка дороже обойдется банку выпуск акций, чем облигаций. б) % регламентируется, держатели облигаций пользуются преимущественным правом по процентам и т. д.

2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т. е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами. 3 варианта:

а) в течение текущего года по установленным нормативам б) по итогам года, после утверждения годового баланса, а также отчет о прибыли и убытках. в) текущее состояние, его оперативные задачи. Увеличение СК банка является необходимым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения дополнительных клиентов из числа ю.л. и ф.л., а также снижение рисков по операциям в части его возможной компенсации (возмещении).

3. Депозитные операции - деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств ю.л. и ф.л. лиц в различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства других банков. Роль депозитных операций в банке зависит:

а) от истории развития банка. По мере развития банка: - возрастает роль депозитных операций, которые постепенно выходят на первый план среди источников деятельности банка, - меняется структура депозитных операций с точки зрения клиентов банка. Работа начинается сначала с юридическими лицами. Через 2 года образования, банк получает возможность привлекать средства ф.л., - по мере развития банка, меняются формы привлечения средств клиентов (существенно расширяются: векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, различных форм депозитов и т. д.).

4. Привлечение средств других банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки. Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило в следующих ситуациях:

1) у недавно созданных банков в силу неразвитости депозитной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанковских займов. Для таких банков характерна высокая зависимость от межбанковского рынка. Это положение является негативным по ряду причин: - на межбанковском рынке возможны неблагоприятные изменения положений (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на межбанковском рынке); - резкое увеличение процентных ставок. Для крупных банков, у которых достаточная депозитная база, привлекают межбанковские займы для осуществления отдельных банковских операций, в виду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения банков в качестве заемщиков носит эпизодический характер. Приобретение межбанковских займов в целях регулирования ликвидности КБ. Кб должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.

Авторы: Шевчук Д.А., Шевчук В.А.

<< Назад: Лизинговые операции

>> Вперед: Собственный капитал банка (СК), его состав, порядок формирования и регулирования

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Общая социология. Шпаргалка

▪ Страхование. Конспект лекций

▪ Хозяйственное право. Шпаргалка

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Атомный секрет вечного блеска золота 20.06.2026

Золото издавна считается символом вечности и благородства не только из-за своей редкости, но и благодаря удивительной химической стойкости. В отличие от большинства металлов, оно не окисляется на воздухе, не тускнеет и не покрывается ржавчиной даже спустя тысячелетия. Эта уникальная инертность позволила золотым артефактам сохранять первозданный блеск с древних времен. Однако точный механизм такой защиты долго оставался загадкой для ученых. Недавнее исследование американских химиков-вычислителей раскрыло, что дело не просто в слабом взаимодействии с кислородом, а в особой атомной структуре поверхности металла. Сотрудники Тулейнского университета Санту Бисвас и Мэтью М. Монтемор провели детальное компьютерное моделирование, чтобы понять, как молекулы кислорода взаимодействуют с поверхностью золота. Ученые сравнили два основных типа атомных структур: "реконструированные" и "нереконструированные" поверхности. Было доказано, что природная способность золота к перестройке атомов играет кл ...>>

Смарфон Realme 16T 5G 20.06.2026

В сегменте доступных смартфонов с акцентом на длительную работу без подзарядки компания Realme представила интересную новинку - модель Realme 16T 5G. Главным преимуществом устройства стала по-настоящему впечатляющая батарея емкостью 8000 мАч, которая способна обеспечить до трех дней автономной работы при умеренном использовании. При этом инженерам удалось сохранить относительно компактный корпус толщиной менее 9 мм и вес всего 224 грамма, что делает смартфон удобным для повседневного ношения несмотря на внушительный аккумулятор. Смартфон оснащен большим 6,8-дюймовым LCD-дисплеем с высокой частотой обновления 144 Гц и пиковой яркостью до 1200 нит. Такое сочетание обеспечивает плавную картинку в динамичных сценах и комфортное восприятие контента даже под прямыми солнечными лучами. За производительность отвечает энергоэффективный процессор MediaTek Dimensity 6300, дополненный оперативной памятью LPDDR4X и накопителем UFS 2.2. Для эффективного отвода тепла во время продолжительных нагру ...>>

Проблема набора веса после 40 19.06.2026

С возрастом многие люди замечают, что поддерживать привычный вес становится все сложнее, даже если рацион и уровень активности существенно не меняются. Ученые из Каролинского института в Швеции раскрыли одну из ключевых биологических причин этого явления. Они показали, что с годами в жировой ткани замедляется процесс обновления липидов, из-за чего организм постепенно накапливает жир. Это естественное возрастное изменение объясняет, почему после 40 лет тело начинает "работать" иначе, способствуя набору веса. В долгосрочном исследовании специалисты наблюдали за жировой тканью 54 мужчин и женщин на протяжении в среднем 13 лет. Независимо от того, набирали участники вес или, наоборот, худели, у всех без исключения скорость липидного обмена в жировых клетках заметно снижалась. Жир в клетках обновляется все медленнее, и этот процесс происходит автоматически с течением времени. Те, кто не компенсировал замедление уменьшением калорийности питания, в среднем набирали около 20% от исходного в ...>>

Случайная новость из Архива Прототип бионического глаза напечатан на 3D-принтере 02.09.2018 Группа исследователей из Университета Миннесоты впервые с помощью 3D-принтера напечатала множество световых рецепторов на полусферической поверхности. Это открытие знаменует собой значительный шаг к созданию "бионического глаза", который когда-нибудь поможет слепым людям видеть, а зрячим - видеть лучше. Ученые начали с полусферического стеклянного купола, чтобы показать, как они могут преодолеть проблему печати электроники на изогнутой поверхности. Используя свой 3D-принтер, они начали с базовых чернил на серебряных частицах. Распределенные чернила оставались на месте и высушивались равномерно, а не стекали по кривой поверхности. Затем исследователи использовали полупроводниковые полимерные материалы для печати фотодиодов, которые преобразуют свет в электричество. Весь процесс занял около часа. По мнению специалистов, следующие шаги состоят в том, чтобы создать прототип с более легкими, но и более эффективными рецепторами. Вторая задача - найти способ печати на мягком полусферическом материале, который может быть имплантирован в настоящий глаз.

Другие интересные новости:

▪ Губы из пробирки

▪ Первый GaN силовой модуль 0,6-5,5 вольт, 30 ампер, 3 МГц

▪ Метаболизм быстрый и медленный

▪ SAMSUNG готовит 0,85-дюймовые НЖМД, TOSHIBA планирует их производство

▪ О пользе чтения

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта И тут появился изобретатель (ТРИЗ). Подборка статей

▪ статья Биологическая теория брожений. История и суть научного открытия

▪ статья Как возникли национальные гимны? Подробный ответ

▪ статья Липа сердцевидная. Легенды, выращивание, способы применения

▪ статья Усилитель на микросхеме TDA7245, 5 ватт. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Фазовый регулятор мощности. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026