35. Денежные средства на расчетных счетах

Расчетный счет банк открывает организациям с целью хранения свободных остатков денежных средств и осуществления разнообразных расчетных операций. Номер расчетного счета фигурирует во всех платежных документах организации.

Для открытия счета в банке организация должна предоставить следующие документы:

▪ заявление на открытие счета;

▪ два экземпляра банковских карточек с образцами подписей руководителя организации и главного бухгалтера и их заместителей, оттиском печати организации;

▪ копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства, заверенные нотариусом;

▪ справки из налоговой инспекции, Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования о постановке в них на учет.

В случае открытия нескольких счетов организацией она должна предоставлять сведения в налоговую инспекцию обо всех расчетных счетах.

Организациям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по местонахождению нехозрасчетных подразделений.

Иностранным юридическим лицам рублевые счета открываются только по местонахождению их представительств.

С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации в порядке безналичных расчетов, выдает средства на оплату труда и хозяйственные нужды. Списание сумм и их зачисление происходит на основании следующих документов: письменное распоряжение владельцев расчетного счета или с их согласия.

Исключением являются платежи, взыскиваемые по решению судов или финансовых органов, а также платежи в государственный бюджет, внебюджетные фонды, фонды социального назначения, в таможенные органы. Аналогично могут оплачиваться счета энергоснабжающих, теплоснабжающих и водопроводно-канализационных организаций.

При недостаче денежных средств на счете списание осуществляется в последовательности, определенной Гражданским кодексом:

▪ по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета с целью удовлетворения требований о возмещении вреда жизни и здоровью и требований о взыскании алиментов;

▪ по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда работающих по трудовому договору, а также по выплате вознаграждений по авторскому договору;

▪ по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда, а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования;

▪ по платежным документам, предусматривающим отчисления в бюджет;

▪ по исполнительным документам на удовлетворение других денежных требований;

▪ по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Денежные средства, хранящиеся на расчетных счетах, учитывают на активном синтетическом счете 51 "Расчетные счета". По дебету этого счета отражают поступления денежных средств, а по кредиту - их уменьшение. Основанием для записей по расчетному счету служат выписки из банка с приложенными к ним оправдательными документами.

Автор: Кабкова Е.Н.

<< Назад: Кассовые операции

>> Вперед: Денежные средства на валютных счетах

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ История экономической мысли. Курс лекций

▪ Бухгалтерский финансовый учет. Шпаргалка

▪ Гражданское процессуальное право. Шпаргалка

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Атомный секрет вечного блеска золота 20.06.2026

Золото издавна считается символом вечности и благородства не только из-за своей редкости, но и благодаря удивительной химической стойкости. В отличие от большинства металлов, оно не окисляется на воздухе, не тускнеет и не покрывается ржавчиной даже спустя тысячелетия. Эта уникальная инертность позволила золотым артефактам сохранять первозданный блеск с древних времен. Однако точный механизм такой защиты долго оставался загадкой для ученых. Недавнее исследование американских химиков-вычислителей раскрыло, что дело не просто в слабом взаимодействии с кислородом, а в особой атомной структуре поверхности металла. Сотрудники Тулейнского университета Санту Бисвас и Мэтью М. Монтемор провели детальное компьютерное моделирование, чтобы понять, как молекулы кислорода взаимодействуют с поверхностью золота. Ученые сравнили два основных типа атомных структур: "реконструированные" и "нереконструированные" поверхности. Было доказано, что природная способность золота к перестройке атомов играет кл ...>>

Смарфон Realme 16T 5G 20.06.2026

В сегменте доступных смартфонов с акцентом на длительную работу без подзарядки компания Realme представила интересную новинку - модель Realme 16T 5G. Главным преимуществом устройства стала по-настоящему впечатляющая батарея емкостью 8000 мАч, которая способна обеспечить до трех дней автономной работы при умеренном использовании. При этом инженерам удалось сохранить относительно компактный корпус толщиной менее 9 мм и вес всего 224 грамма, что делает смартфон удобным для повседневного ношения несмотря на внушительный аккумулятор. Смартфон оснащен большим 6,8-дюймовым LCD-дисплеем с высокой частотой обновления 144 Гц и пиковой яркостью до 1200 нит. Такое сочетание обеспечивает плавную картинку в динамичных сценах и комфортное восприятие контента даже под прямыми солнечными лучами. За производительность отвечает энергоэффективный процессор MediaTek Dimensity 6300, дополненный оперативной памятью LPDDR4X и накопителем UFS 2.2. Для эффективного отвода тепла во время продолжительных нагру ...>>

Проблема набора веса после 40 19.06.2026

С возрастом многие люди замечают, что поддерживать привычный вес становится все сложнее, даже если рацион и уровень активности существенно не меняются. Ученые из Каролинского института в Швеции раскрыли одну из ключевых биологических причин этого явления. Они показали, что с годами в жировой ткани замедляется процесс обновления липидов, из-за чего организм постепенно накапливает жир. Это естественное возрастное изменение объясняет, почему после 40 лет тело начинает "работать" иначе, способствуя набору веса. В долгосрочном исследовании специалисты наблюдали за жировой тканью 54 мужчин и женщин на протяжении в среднем 13 лет. Независимо от того, набирали участники вес или, наоборот, худели, у всех без исключения скорость липидного обмена в жировых клетках заметно снижалась. Жир в клетках обновляется все медленнее, и этот процесс происходит автоматически с течением времени. Те, кто не компенсировал замедление уменьшением калорийности питания, в среднем набирали около 20% от исходного в ...>>

Случайная новость из Архива Наушники AirPods и iPhone исправят осанку 27.03.2022 Приложение для iPhone может помочь с корректировкой осанки тем, кто использует AirPods. Утилита PosturePal использует функцию отслеживания движения в iOS 15, которая может определить положение головы при использовании AirPods. Программа предупреждает, когда нужно выровнять осанку. Дизайн приложения веселый и простой - пользователя встречает персонаж, который реагирует на то, правильно ли юзер наклоняет голову или нет. А по завершении сеанса выставляет оценку. Программа доступна в App Store бесплатно, но предлагает за $1,99 разблокировать все функции. Разработчик программы Джорди Бруин говорит, что у него есть доступ только к AirPods Max, поэтому он не может протестировать работоспособность своего приложения на всех наушниках с такой технологией. Проблема с обычными AirPods и AirPods Pro состоит в том, что многие носят их неправильно. Например, наклоняя их вперед больше, чем следует. Это можно компенсировать в приложении.

Другие интересные новости:

▪ Крупноформатный CMOS датчик изображения Sony IMX661

▪ Самовосстанавливающееся стекло для смартфонов

▪ Хранилище Fujitsu ETERNUS CD10000 на 56 петабайт

▪ Короткофокусный проектор DuraCore ProScene

▪ Камера меньше толщины человеческого волоса

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Синтезаторы частоты. Подборка статей

▪ статья Шагреневая кожа. Крылатое выражение

▪ статья Где появились грейпфруты? Подробный ответ

▪ статья Заведующий ветеринарной клиникой. Должностная инструкция

▪ статья Два луча из одного. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Регуляторы вращения двигателей переменного тока. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026