35. Денежные средства на расчетных счетах

Расчетный счет банк открывает организациям с целью хранения свободных остатков денежных средств и осуществления разнообразных расчетных операций. Номер расчетного счета фигурирует во всех платежных документах организации.

Для открытия счета в банке организация должна предоставить следующие документы:

▪ заявление на открытие счета;

▪ два экземпляра банковских карточек с образцами подписей руководителя организации и главного бухгалтера и их заместителей, оттиском печати организации;

▪ копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства, заверенные нотариусом;

▪ справки из налоговой инспекции, Пенсионного фонда, Фонда обязательного медицинского страхования о постановке в них на учет.

В случае открытия нескольких счетов организацией она должна предоставлять сведения в налоговую инспекцию обо всех расчетных счетах.

Организациям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по местонахождению нехозрасчетных подразделений.

Иностранным юридическим лицам рублевые счета открываются только по местонахождению их представительств.

С расчетного счета банк оплачивает обязательства, расходы и поручения организации в порядке безналичных расчетов, выдает средства на оплату труда и хозяйственные нужды. Списание сумм и их зачисление происходит на основании следующих документов: письменное распоряжение владельцев расчетного счета или с их согласия.

Исключением являются платежи, взыскиваемые по решению судов или финансовых органов, а также платежи в государственный бюджет, внебюджетные фонды, фонды социального назначения, в таможенные органы. Аналогично могут оплачиваться счета энергоснабжающих, теплоснабжающих и водопроводно-канализационных организаций.

При недостаче денежных средств на счете списание осуществляется в последовательности, определенной Гражданским кодексом:

▪ по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета с целью удовлетворения требований о возмещении вреда жизни и здоровью и требований о взыскании алиментов;

▪ по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда работающих по трудовому договору, а также по выплате вознаграждений по авторскому договору;

▪ по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда, а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования;

▪ по платежным документам, предусматривающим отчисления в бюджет;

▪ по исполнительным документам на удовлетворение других денежных требований;

▪ по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Денежные средства, хранящиеся на расчетных счетах, учитывают на активном синтетическом счете 51 "Расчетные счета". По дебету этого счета отражают поступления денежных средств, а по кредиту - их уменьшение. Основанием для записей по расчетному счету служат выписки из банка с приложенными к ним оправдательными документами.

Автор: Кабкова Е.Н.

<< Назад: Кассовые операции

>> Вперед: Денежные средства на валютных счетах

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Общая биология. Конспект лекций

▪ Оперативная хирургия. Конспект лекций

▪ Государственное и муниципальное управление. Конспект лекций

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Лабораторная модель прогнозирования землетрясений 30.11.2025

Предсказание землетрясений остается одной из самых сложных задач геофизики. Несмотря на развитие сейсмологии, ученые все еще не могут точно определить момент начала разрушительного движения разломов. Недавние эксперименты американских исследователей открывают новые горизонты: впервые удалось наблюдать микроскопические изменения в контактной зоне разломов, которые предшествуют землетрясению. Группа под руководством Сильвена Барбота обнаружила, что "реальная площадь контакта" - участки, где поверхности разлома действительно соприкасаются - изменяется за миллисекунды до высвобождения накопленной энергии. "Мы открыли окно в сердце механики землетрясений", - отмечает Барбот. Эти изменения позволяют фиксировать этапы зарождения сейсмического события еще до появления традиционных сейсмических волн. Для наблюдений ученые использовали прозрачные акриловые материалы, через которые можно было отслеживать световые изменения в зоне контакта. В ходе искусственного моделирования примерно 30% ко ...>>

Музыка как естественный анальгетик 30.11.2025

Ученые все активнее исследуют немедикаментозные способы облегчения боли. Одним из перспективных направлений становится использование музыки, которая способна воздействовать на эмоциональное состояние и когнитивное восприятие боли. Новое исследование международной группы специалистов демонстрирует, что даже кратковременное прослушивание любимых композиций может значительно снижать болевые ощущения у пациентов с острой болью в спине. В эксперименте участвовали пациенты, обратившиеся за помощью в отделение неотложной помощи с выраженной болью в спине. Им предлагалось на протяжении десяти минут слушать свои любимые музыкальные треки. Уже после этой короткой сессии врачи фиксировали заметное уменьшение интенсивности боли как в состоянии покоя, так и при движениях. Авторы исследования подчеркивают, что музыка не устраняет саму причину боли. Тем не менее, она воздействует на эмоциональный фон пациента, снижает уровень тревожности и отвлекает внимание, что в сумме приводит к субъективном ...>>

Алкоголь может привести к слобоумию 29.11.2025

Проблема влияния алкоголя на стареющий мозг давно вызывает интерес как у врачей, так и у исследователей когнитивного старения. В последние годы стало очевидно, что границы "безопасного" употребления спиртного размываются, и новое крупное исследование, проведенное международной группой ученых, вновь указывает на это. Работы Оксфордского университета, выполненные совместно с исследователями из Йельского и Кембриджского университетов, показывают: даже небольшие дозы алкоголя способны ускорять когнитивный спад. Команда проанализировала данные более чем 500 тысяч участников из британского биобанка и американской Программы миллионов ветеранов. Дополнительно был выполнен метаанализ сорока пяти исследований, в общей сложности включавших сведения о 2,4 миллиона человек. Такой масштаб позволил оценить не только прямую связь между употреблением спиртного и развитием деменции, но и влияние генетической предрасположенности. Один из наиболее тревожных результатов касается людей с повышенным ге ...>>

Случайная новость из Архива Apple перейдет на переработанный кобальт, золото, олово и редкоземельные элементы 18.04.2023 К 2025 году Apple обязалась использовать 100% переработанного кобальта во всех своих аккумуляторах. Также компания планирует полностью перейти на переработанные редкоземельные элементы в магнитах, а все платы собственного производства перевести на переработанное золото и олово. В прошлом году Apple использовала только 25% переработанного кобальта. Хотя наблюдается позитивная динамика по сравнению с 13% в 2021 году, цель 2025 года выглядит довольно амбициозной. Компания уже использует 73% переработанных редкоземельных элементов и 38% переработанного олова. В конечном итоге компания надеется производить всю продукцию исключительно из переработанных и возобновляемых материалов. Ожидается, что к 2030 году ее продукция станет углеродно нейтральной. Год назад только 20% материалов в оборудовании Apple было переработано или обновлено. Несомненно, отчасти подобные заявления связаны с формированием имиджа компании. Тем не менее экономия кобальта может быть более важной, прочие заявленные меры. Кобальт широко используется в аккумуляторах электроники и электромобилей. Процесс его добычи загрязняет воздух, почву и воды и может привести к проблемам со здоровьем участников добычи и населения в целом. Этот риск усугубляется эксплуатацией шахтеров в некоторых африканских странах. Разработки аккумуляторов без кобальта ведутся различными компаниями, но пока далеки от массового распространения.

Другие интересные новости:

▪ К 2015 г. ультратонкие ноутбуки займут четверть рынка мобильных ПК

▪ Стереофоническая беспроводная гарнитура PHILIPS ОМ6777

▪ Новый способ получения электричества с помощью воды

▪ LiO2 может заменить Li-Ion

▪ Названа причина бытрого роста черных дыр

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Аудиотехника. Подборка статей

▪ статья Защитные экраны. Основы безопасной жизнедеятельности

▪ статья Какой камень, по убеждению древних греков, предохраняет человека от опьянения? Подробный ответ

▪ статья Насекомые. Советы туристу

▪ статья Электронная система зажигания для автомобильного отопителя. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Беспомеховый регулятор напряжения, 220/0-220 вольт 60 ватт. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2025