41. ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

Планирование денежных поступлений и выплат - очень важный элемент финансового плана, направленный на поддержание текущей платежеспособности предприятия. Движение денежных средств обусловлено характером его деятельности и несовпадением сроков платежей и поступлением денежной наличности. Если при планировании доходов и расходов намечались конкретные финансовые цели, то, составляя расчет денежных потоков, выясняют, когда и сколько денег поступит предприятию или будет уплачено по счетам поставщиков ресурсов и кредиторов, выдано в качестве заработной платы и материального поощрения. При этом нужно различать движение потоков, не ведущих к расходам денежной наличности, и расход чистых наличных денег. К первым можно отнести амортизационные отчисления и финансовые резервы. Вторые включают выручку от реализации товаров и услуг, авансы, полученные от заказчиков, средства, полученные от продажи ценных бумаг, финансовых вложений, полученные от продажи части основных фондов и оборудования, кредиты, займы т.д.

Применяемое при планировании денежных потоков обозначение "денежная наличность" - разность между реальными денежными поступлениями и выплатами. Ее объем изменяется только тогда, когда предприятие фактически получает платеж или само его производит. При этом следует учитывать, что продажа товара и услуг не всегда означает поступление денег, поскольку их оплата может производиться не сразу, а лишь спустя некоторое время, и само предприятие расплачивается по предъявленным ему счетам не в тот же день, что предусмотрено существующей процедурой взаиморасчетов, за исключением случаев предоплаты. По этой причине денежные поступления и выплаты показываются с учетом разрыва времени между отгрузкой товара и его оплатой. Если в каком-либо периоде окажется, что выплаты превышают поступления, причем эта разница не может быть покрыта за счет остатка денежной наличности, необходимо заранее предусмотреть получение кредита. И наоборот, если денежные поступления превышают выплаты, то временно свободную денежную наличность можно поместить на банковский счет или предоставить заемщику краткосрочную ссуду. Итоговый баланс движения денежных средств определяется как сумма остатка на начало периода и прихода денежных средств, уменьшенного на величину понесенных расходов.

<< Назад: Принципы планирования финансовых результатов деятельности предприятия

>> Вперед: Показатели экономического потенциала предприятия

Рекомендуем интересные статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки:

▪ Микробиология. Конспект лекций

▪ Семейное право. Конспект лекций

▪ Бюджетная система Российской Федерации. Конспект лекций

Смотрите другие статьи раздела Конспекты лекций, шпаргалки.

Читайте и пишите полезные комментарии к этой статье.

<< Назад

Последние новости науки и техники, новинки электроники:

Биокаталитический способ получения хиральных оксазолидинонов 14.10.2026

Химия все чаще обращается к биологическим молекулам, чтобы сделать синтез сложных веществ более точным и эффективным. Особенно важны такие технологии при создании соединений, у которых одинаковый химический состав может сопровождаться разным пространственным расположением атомов и, следовательно, различными свойствами. Исследователи из Калифорнийского технологического института и Университета Питтсбурга предложили новый биокаталитический подход, позволяющий получать хиральные оксазолидиноны непосредственно из простых неактивированных алкенов. В основе предложенного метода лежит последовательность из двух реакций - азиридинирования и последующего расширения цикла. Этот каскад запускается с помощью гемопротеина, который выполняет функцию катализатора и позволяет направлять химическое превращение в нужную сторону. В результате из относительно простого исходного соединения формируется более сложная циклическая структура с заданной пространственной конфигурацией. Особенно существенным ...>>

Клавиатура Gboard kurukuru version с вращающимися лентами 14.10.2026

Обычная клавиатура предполагает, что движется человек: пальцы перемещаются от одной неподвижной клавиши к другой, а расположение символов остается неизменным. Google Japan решила перевернуть этот привычный принцип и проверить, что произойдет, если заставить двигаться сам интерфейс. Так появился экспериментальный проект Gboard, в котором клавиши постоянно перемещаются и сами оказываются в зоне нажатия. Необычная конструкция получила название Gboard "Курукуру-версия" (Gboard kurukuru version). Проект стал очередным ежегодным экспериментом японского подразделения Google, посвященным альтернативным способам взаимодействия человека с текстом. На этот раз идея не ограничилась компьютерной концепцией: специалисты создали полноценный физический прототип, способный работать в реальных условиях, а материалы для его самостоятельного изготовления сделали доступными для всех желающих. Основу устройства образуют четыре замкнутые подвижные ленты, вращающиеся вокруг конструкции. На каждой из них ...>>

Легкий бег влияет на мозг и самоконтроль 13.10.2026

Физическая активность не обязательно должна быть интенсивной, чтобы на короткое время изменить состояние мозга. Новое исследование японских специалистов показывает, что даже непродолжительный бег с очень небольшой нагрузкой способен повлиять на настроение, внимание и способность контролировать собственные действия. Причем для этого, по данным эксперимента, может быть достаточно всего 10 минут. Работу провели исследователи из Университета Цукубы с участием 24 здоровых молодых людей. Добровольцы выполняли два разных условия: в одном случае они спокойно сидели в течение 10 минут, а в другом такое же время проводили на беговой дорожке. Скорость во время пробежки составляла приблизительно от 3 до 6 км/ч, поэтому нагрузка оставалась сравнительно небольшой. Средняя частота сердечных сокращений участников при этом находилась в пределах 104-107 ударов в минуту. После завершения физической активности добровольцы сообщали о большей бодрости и более приятном эмоциональном состоянии по сравне ...>>

Случайная новость из Архива Мобильный кулер Red Magic Cooler 8 Pro 20.02.2026 По мере роста производительности мобильных процессоров проблема перегрева смартфонов становится все более заметной. Современные игры, съемка видео в высоком разрешении и активная многозадачность заставляют компактные устройства работать на пределе возможностей, что приводит к троттлингу и падению производительности. Именно на этом фоне производители аксессуаров все чаще предлагают внешние системы охлаждения, и новый Red Magic Cooler 8 Pro стал одним из самых мощных представителей этого класса. Игровой бренд Red Magic официально представил мобильный кулер Cooler 8 Pro, который стал преемником модели Magnetic Cooler 6 Pro, вышедшей в прошлом году. О появлении новинки сообщил портал Gizmochina. Устройство позиционируется как универсальное решение для активного охлаждения смартфонов при высоких нагрузках, прежде всего во время длительных игровых сессий. Ключевой особенностью Red Magic Cooler 8 Pro стала заявленная мощность охлаждения 36 Вт. В основе аксессуара используется усовершенствованный термоэлектрический модуль, предназначенный для активного отвода тепла от корпуса смартфона и поддержания стабильной производительности. По данным производителя, в специально контролируемых тестовых условиях кулер способен снижать температуру до экстремальных значений, вплоть до -25 °C. В демонстрационных испытаниях устройство показало способность эффективно работать даже с интенсивными источниками тепла. Так, при имитации нагрузки мощностью 10 Вт кулер смог за 20 минут понизить поверхностную температуру с 95 °C до 15 °C. При этом уровень шума во время работы заявлен на уровне 36 дБ, что делает его лишь немного громче фонового звука в тихом помещении и сопоставимым с предыдущими моделями. На рекламных изображениях Red Magic Cooler 8 Pro показан установленным на iPhone, что указывает на поддержку магнитного крепления MagSafe. Ожидается, что аксессуар будет совместим не только с устройствами Apple, но и с широким спектром смартфонов на Android, включая актуальные модели Pixel и устройства бренда Xiaomi. Производитель также заявляет корректную работу кулера даже при использовании защитных чехлов. По сравнению с предшественником новинка получила заметные улучшения. Magnetic Cooler 6 Pro обладал мощностью охлаждения 30 Вт, стоил 239 юаней, что соответствовало примерно 34 долларам, и мог снижать температуру максимум на 41 °C, достигая минимального значения -16 °C. Он был оснащен семилопастным вентилятором и работал с уровнем шума около 35 дБ, что делало его достаточно эффективным, но менее производительным, чем новая модель. Red Magic Cooler 8 Pro оценен в 269 юаней, или примерно 39 долларов, что означает умеренный рост цены на фоне увеличенной мощности и улучшенных характеристик. Такое позиционирование делает его доступным не только для энтузиастов мобильного гейминга, но и для пользователей, которым важно поддерживать стабильную работу смартфона при высоких нагрузках.

Другие интересные новости:

▪ Процессор WonderMedia Prizm WM8880 для мобильных устройств

▪ Смартфон Huawei Ascend P7

▪ Фотоэлектрический датчик Omron E3FZ

▪ Учебники из космоса

▪ Датчик осанки

Лента новостей науки и техники, новинок электроники

Интересные материалы Бесплатной технической библиотеки:

▪ раздел сайта Звонки и аудио-имитаторы. Подборка статей

▪ статья На круги своя (вернуться, возвратиться). Крылатое выражение

▪ статья Когда впервые стали использовать тутового шелкопряда? Подробный ответ

▪ статья Растения морского побережья. Советы туристу

▪ статья Стробоскоп. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

▪ статья Антенные усилители для широкополосных антенн. Энциклопедия радиоэлектроники и электротехники

Оставьте свой комментарий к этой статье:

www.diagram.com.ua
2000-2026